老師，你好，我單位簽訂一個工程施工合同，工程施工1/3，預定了近60萬材料，這個工程取消了，甲方給了補償訂購材料款40萬.我單位補償給供應商40萬，1.有的供應商是定制材料，無法再次銷售，直接開材料發(fā)票給我單位.2.有的供應商沒給開發(fā)票，只開了違約金收據(jù) ，我應該怎么做分錄？我是這樣做的1，收到甲方補償款：借：銀行存款：40.貸：營業(yè)外收入：40. 2.供應商有發(fā)票的：借：原材料，貸：銀行存款 3.無材料發(fā)票：借：營業(yè)外支出：貸：銀行存款.

樸老師

職稱：會計師

2024-03-13 15:53

1.收到甲方補償款：您單位的分錄是正確的。收到甲方補償款時，應將其計入營業(yè)外收入。
借：銀行存款 40萬
貸：營業(yè)外收入 40萬
1.供應商有發(fā)票的定制材料：對于供應商開具的材料發(fā)票，您單位需要將這些定制材料計入存貨，并相應減少銀行存款。
借：原材料（按發(fā)票金額）
貸：銀行存款（按發(fā)票金額）
如果供應商的材料發(fā)票金額與您單位實際支付的金額有差異，需要按照實際情況進行調(diào)整。
1.無材料發(fā)票的違約金收據(jù)：
借：預付賬款/其他應付款（按收據(jù)金額）
貸：銀行存款（按收據(jù)金額）

上官追問

2024-03-13 15:56

無材料發(fā)票的違約金收據(jù)：借：預付賬款/其他應付款（按收據(jù)金額）
貸：銀行存款（按收據(jù)金額）這樣做分錄：那沒法平帳啊，到時候，預付賬款/其他應付款一直有余額

上官追問

2024-03-13 15:59

而且，收到甲方補償款做營業(yè)外收入科目 .收入增加，所得稅增加.有什么辦法，不增加收入嗎？

樸老師解答

2024-03-13 16:00

同學你好
這個還可以調(diào)增費用

上官追問

2024-03-13 16:00

或者，甲方的補償款，有材料的，可以入其他業(yè)務收入？

上官追問

2024-03-13 16:02

怎么調(diào) 增費用？

樸老師解答

2024-03-13 16:06

沒有發(fā)票的調(diào)增哦
或者福利費招待費按比例調(diào)增

上官追問

2024-03-13 16:10

老師，沒明白我的意思，就是第1筆業(yè)務，收到補償款，收入增加，所得稅增加.有沒有別的處理方法.讓收入不那么多？

2.無材料發(fā)票的違約金收據(jù)：借：預付賬款/其他應付款（按收據(jù)金額）
貸：銀行存款（按收據(jù)金額）這樣做分錄：那沒法平帳啊，到時候，預付賬款/其他應付款一直有余額，這余額怎么處理平帳？

樸老師解答

2024-03-13 16:12

同學你好
1.這個沒有辦法
2.可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外