聽雨 追問

2024-03-13 16:02

2022年四季度（2023年1月份繳納的分錄）：借：營業(yè)稅金及附加-城鎮(zhèn)土地使用稅  200          貸：銀行存款  200
                                                                     借：營業(yè)稅金及附加-印花稅                10.98      貸：銀行存款  10.98
我現(xiàn)在2024年3月份如果調(diào)整，借：利潤分配-未分配利潤  200         貸：應(yīng)交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅  200 
                                           借：利潤分配-未分配利潤   10.98       貸：應(yīng)交稅費 -印花稅        10.98

是這樣嗎？老師

郭老師 解答

2024-03-13 16:07

然后你還需要做一個借應(yīng)交稅費，貸利潤分配未分配利潤。

聽雨 追問

2024-03-13 16:17

老師，我2023年四季度，城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅也是沒計提，在2024年1月份直接繳納的，這種情況也得做調(diào)整嗎？如果不調(diào)整可以不？

郭老師 解答

2024-03-13 16:19

一號不需要的，當(dāng)年的都做稅金給付。

聽雨 追問

2024-03-13 16:21

如果2023年四季度的不調(diào)整，影響明年的匯算清繳不？我一直對匯算清繳不明白

郭老師 解答

2024-03-13 16:22

你好，不影響
不影響的。

聽雨 追問

2024-03-13 16:30

老師，麻煩您看我調(diào)整2022年四季度的分錄對不

郭老師 解答

2024-03-13 16:33

可以的，可以這么做的。

聽雨 追問

2024-03-13 16:35

這樣我在做2023年匯算清繳時候，根據(jù)這個數(shù)做納稅調(diào)減就可以對嗎

郭老師 解答

2024-03-13 16:37

他不需要調(diào)整的，你之前已經(jīng)做了稅金及附加抵扣了呀，你沒少抵扣

聽雨 追問

2024-03-13 16:43

感謝老師的耐心解答，感謝！

郭老師 解答

2024-03-13 16:43

不用客氣，工作愉快。