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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經濟師

2024-03-06 21:10

您好，要填這個表的，只有3種不填
本表填報納稅人發(fā)生投資收益，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。以下三種情形的投資收益不填報本表
(1)交易性金融資產等項目初始投資產生的投資收益，在A105000《納稅調整項目明細表》中的第6行“交易性金融資產初始投資調整”調整;(2)發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免稅收入的(如國債利息收入和居民企業(yè)之間的股息、紅利等)，本表不作調整。
符合免稅條件的“國債利息收入”在A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》的第2行“國債利息收入”填報;
符合免稅條件的“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益”在A107011《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》填報。
(3)處置投資項目產生的投資收益，按稅法規(guī)定確認為損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。

心靈美的檸檬 追問

2024-03-06 21:17

我這個就是2023年有期貨投資產生了投資損失

心靈美的檸檬 追問

2024-03-06 21:19

會計上沒有列示在短期投資里，用的小企業(yè)會計準則，匯算清繳我應該在A105030表哪個項目里列示

廖君老師 解答

2024-03-06 21:25

您好，填在1列，我們賬套里是哪個科目呀，

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同學你好 這個不用調增調減的
2023-05-12 13:34:45
這個需要交所得稅的，不用調整
2023-04-02 22:08:18
投資收益虧損匯算清繳怎么填表
2023-04-28 10:23:22
您好，同學，請稍等下
2023-05-09 11:04:05
1.投資收益的確認：公司期貨收入應當計入“投資收益”科目。這通常在公司的利潤表中體現(xiàn)。 2.A105030表格（投資收益納稅調整明細表）：這個表格主要用于填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益與按照稅收規(guī)定確認的投資收益之間的差異，以及相關的納稅調整金額。在A105030表格中，你需要根據公司的具體情況，填寫與期貨投資相關的投資收益、稅收金額以及納稅調整金額。 3.A105090表格（資產損失稅前扣除及納稅調整明細表）：這個表格主要用于填報納稅人發(fā)生的資產損失（包括無形資產損失、在建工程損失、生產性生物資產損失等）的稅前扣除及納稅調整情況。如果期貨投資過程中沒有發(fā)生資產損失，那么A105090表格中可能不需要填寫與期貨投資相關的內容。 4.A105100表格（企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表）：這個表格主要用于填報企業(yè)重組以及遞延納稅事項的納稅調整情況。如果期貨投資的處置符合企業(yè)重組的條件，并且適用特殊性稅務處理規(guī)定，那么可能需要在A105100表格中進行相應的納稅調整。但通常情況下，期貨投資的處置不會涉及企業(yè)重組，因此A105100表格中可能不需要填寫與期貨投資相關的內容。
2024-05-15 14:15:48
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