王曉曉老師 解答

2024-02-29 12:14

同學(xué)你好，看過了，分錄沒錯(cuò)

昊雨~ 追問

2024-03-01 09:42

那么，受托方給客戶開價(jià)稅合計(jì)101元的票，委托方給受托方開多少的普票？分錄當(dāng)中感覺體現(xiàn)不出來呢

王曉曉老師 解答

2024-03-01 09:52

委托方也開101的發(fā)票給受托方，這里收到發(fā)票還差一步分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)貸:應(yīng)付賬款

昊雨~ 追問

2024-03-01 10:03

都是小規(guī)模，且開的是普票

王曉曉老師 解答

2024-03-01 10:25

1）收到商品
借：受托代銷商品（含稅售價(jià)） 101
貸：受托代銷商品款（含稅售價(jià)） 101
（2）對(duì)外銷售
借：銀行存款 101
貸：應(yīng)付賬款 100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1
（3）收到發(fā)票
借：受托代銷商品款 101
貸：委托代銷商品 101
（4）支付貨款，計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)（10%）
借：應(yīng)付賬款 100
貸：銀行存款 89.4
其他業(yè)務(wù)收入 10
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 0.6

昊雨~ 追問

2024-03-01 11:04

有點(diǎn)疑問：
委托方給受托方開票價(jià)稅合計(jì)101，受托方應(yīng)付委托方100，好像不合理

王曉曉老師 解答

2024-03-01 11:09

小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的一個(gè)差異

昊雨~ 追問

2024-03-01 11:18

第1步和第3步的分錄，是不是應(yīng)當(dāng)僅是個(gè)【價(jià)100】，而不應(yīng)當(dāng)有【稅1】，老師覺得呢

王曉曉老師 解答

2024-03-01 11:39

不會(huì)，你對(duì)外銷售肯定有銷項(xiàng)稅額