開(kāi)朗的小懶蟲(chóng) 追問(wèn)

2024-02-28 20:39

我們從用戶(hù)手中購(gòu)回非自有產(chǎn)權(quán)瓶（不是我們公司的瓶），我們需要出錢(qián)從客戶(hù)手中收回，同時(shí)我們會(huì)向用戶(hù)收取一筆租瓶保證金（因?yàn)榭蛻?hù)要從其他公司的用戶(hù)變成我們的用戶(hù)）。一般來(lái)說(shuō)都是舊瓶的金額低于保證金的金額，所以按照私企的做法，就直接向用戶(hù)收取差額了。但是這個(gè)業(yè)務(wù)分解的話，實(shí)質(zhì)上是公司付錢(qián)給用戶(hù)購(gòu)買(mǎi)舊瓶，客戶(hù)付錢(qián)給公司保證金，直接收取差額的方式會(huì)不會(huì)形成坐支的行為呢？

小林老師 解答

2024-02-28 20:39

是的，按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)處理，不能按資金凈額處理

開(kāi)朗的小懶蟲(chóng) 追問(wèn)

2024-02-28 20:50

如果我們收款的時(shí)候收差額，但是入賬的時(shí)候，借：銀行存款（差額部分）
借：庫(kù)存商品
貸：其他應(yīng)付款—保證金

這樣咋感覺(jué)有點(diǎn)怪怪的呢

開(kāi)朗的小懶蟲(chóng) 追問(wèn)

2024-02-28 20:54

按理來(lái)說(shuō)款項(xiàng)性質(zhì)不一致，其他應(yīng)收應(yīng)付是不能抵消的哈

小林老師 解答

2024-02-28 20:57

是的，這個(gè)明顯與業(yè)務(wù)不符

開(kāi)朗的小懶蟲(chóng) 追問(wèn)

2024-02-28 21:01

那是要分開(kāi)成：
1、收購(gòu)用戶(hù)自有產(chǎn)權(quán)瓶
  借：存貨
    貸：銀行存款-采購(gòu)款
2、收納保證金
  借：銀行存款
    貸：其他應(yīng)付款-保證金

這樣才對(duì)嗎？

小林老師 解答

2024-02-28 21:04

是的，這個(gè)是正確的

開(kāi)朗的小懶蟲(chóng) 追問(wèn)

2024-02-28 21:16

好的，謝謝老師

小林老師 解答

2024-02-28 21:17

客氣，非常榮幸能夠給您支持