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張曉慶老師

職稱： 中級會計師

2024-02-27 21:27

你好！意思是23年的費用，24年付款到票，是嗎？那么納稅調整的時候，扣除賬目的稅收金額大于賬面金額，成本增加，利潤減少才對。你這種情況，那是填的不對了

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你好！意思是23年的費用，24年付款到票，是嗎？那么納稅調整的時候，扣除賬目的稅收金額大于賬面金額，成本增加，利潤減少才對。你這種情況，那是填的不對了
2024-02-27 21:27:55
同學，你好 調表不調賬，補交所得稅就行
2024-05-01 15:24:40
你好，直接彌補虧損就可以的，在主表彌補虧損一欄里面填寫彌補完虧損之后還是虧損，不需要交稅。
2022-01-11 09:02:11
您好！ 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
2022-04-18 10:48:32
同學，你好 納稅調整的項目主要包括以下幾個方面： 工資薪金的納稅調整。企業計提的員工工資本年度未實際發放的部分，所得稅匯算清繳時做納稅調增處理。 員工福利費的納稅調整。發生的員工福利費支出，超過工資薪金總額14%的部分，調增應納稅所得額。 工會經費的納稅調整。企業撥繳的員工工會經費，超過工資薪金總額2%的部分，調增應納稅所得額。 員工教育經費的納稅調整。一般企業，發生的員工教育經費支出，超過工資薪金總額2.5%的部分，不得在當期扣除，調增應納稅所得額。高新技術企業和技術先進性服務企業，發生的員工教育經費支出，超過工資薪金總額8%的部分，調增應納稅所得額。 業務招待費的納稅調整。發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出沒有按照稅前扣除標準進行申報，超過部分未調增應納稅所得額。 捐贈支出的納稅調整。捐贈支出不滿足稅法規定的公益性捐贈支出條件，或者超過年度利潤總額12%的部分未做納稅調增。 利息支出的納稅調整。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》規定，納稅人在生產經營期間向金融機構包括保險公司和非銀行金融機構借款的利息支出按照實際發生數扣除，向非金融機構借款的利息支出不高于按照金融機構同類同期貸款利率計算的數額以內的部分準予扣除。3 廣告費和業務宣傳費的納稅調整。納稅人每一納稅年度發生的廣告費超過銷售（營業）收入2%的部分，以及從事軟件開發、集成電路制造及其他業務的高新技術企業、互聯網站、從事高新技術創業投資的風險投資企業自登記成立之日起五個納稅年度內，經主管稅務機關審核，廣告支出可據實扣除。 增。 罰款和滯納金的納稅調整：企業因違法經營而被罰款或被沒收的財產損失，以及各種稅收的滯納金、罰金和罰款，不允許在稅前扣除，需要進行納稅調增。
2024-06-14 06:34:50
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