尹四月 追問

2024-02-23 11:07

你好呢，現(xiàn)在是這樣的，我們公司（法人下面有好幾家公司）現(xiàn)在的賬是交給代賬公司做的，然后每個月會統(tǒng)計下這個表給代賬公司，幫忙測算一下要交的稅，麻煩能告訴我下，根據(jù)這個表測稅的思路是什么呢

尹四月 追問

2024-02-23 11:12

好的，那意思是復(fù)合小微企業(yè)的小規(guī)模納稅人
小規(guī)模納稅人的要交的增值稅=開出的1%的增票的銷項+開出的3%的增票的銷項，
小規(guī)模納稅人的要交的企業(yè)所得稅=（開出普票價稅合計+開出的增票價稅合計-收到的發(fā)票）*5%
是這樣嗎

尹四月 追問

2024-02-23 11:35

小規(guī)模納稅人附加稅是不是都是減半增收的

尹四月 追問

2024-02-23 11:45

年應(yīng)納稅所得額在100w一下是不是免企業(yè)所的稅

尹四月 追問

2024-02-23 11:50

那這個為啥說的100-300w呢

尹四月 追問

2024-02-23 12:02

小規(guī)模季度不含稅銷售超過30萬：專票部分按開票稅額交，普票按1%全額交


你說的這條，我再問下哦，那比如開的3個點的普票，那么普票的增值稅是按3個點的不含稅銷售*1%嗎

家權(quán)老師 解答

2024-02-23 11:00

 小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅按利潤總額*5%

家權(quán)老師 解答

2024-02-23 11:04

是的，就是你說的那樣子的

家權(quán)老師 解答

2024-02-23 11:07

你好，很抱歉，本學(xué)堂答疑規(guī)則：一事一問，已超出前邊的問題范圍

家權(quán)老師 解答

2024-02-23 11:15

小微企業(yè)企業(yè)所得稅：小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額300萬以內(nèi)全額按5%稅率；300萬以上25%
財政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號  
財政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號
國家稅務(wù)總局公告2023年第1號https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194
具體解讀：小規(guī)模2023年開票的稅率：適用3%的普票按1%，另外農(nóng)產(chǎn)品免稅，專票可以根據(jù)客戶需要任選1%或3%。不動產(chǎn)租賃和銷售按5%。
小規(guī)模季度含專票不含稅銷售收入30萬內(nèi)：普票的部分免稅，專票部分按開票稅額交。
小規(guī)模季度不含稅銷售超過30萬：專票部分按開票稅額交，普票按1%全額交

家權(quán)老師 解答

2024-02-23 11:36

是的，就是減半征收的哈

家權(quán)老師 解答

2024-02-23 11:48

沒有那個說法的哈

家權(quán)老師 解答

2024-02-23 11:52

意思是100萬以下的還是5%，這個是補充規(guī)定

家權(quán)老師 解答

2024-02-23 12:04

不能開3個點的普票，稅局會喊你整改