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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2024-02-20 10:45

新年好, 收不回五年前的職工借款,這個是不應當通過  以前年度損益調整  科目處理的。分錄是
借:營業(yè)外支出,貸:其他應收款 

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相關問題討論
如果是損益類科目才用以前年度損益調整的,不涉及就不用,你直接更改科目就可以了,你寫下你做借的分錄
2015-12-23 09:19:31
您好 6901 以前年度損益調整
2022-04-25 09:37:51
余額可以借可貸 主要看你實際 情況 以前年度損益調整科目屬于損益類科目。 企業(yè)調整增加以前年度利潤或調整減少的以前年度利潤虧損,借記有關科目,貸記本科目 企業(yè)調整增加以前年度利潤虧損或調整減少的以前年度利潤,借記本科目,貸記有關科目 一般這類會計分錄還包括所得稅的調整 企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度利潤虧損,應當增加所得稅科目:借本科目,貸應交稅金——應交所得稅;如果調整增加以前年度虧損或減少以前年度利潤,應減少所得稅科目,做相反分錄 當完成上訴調整后,將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”。本科目為貸方余額,借機本科目,貸記“利潤分配——為分配利潤”。如果為借方余額,做相反分錄。結轉后,本科目無余額。
2019-02-28 08:36:33
你好,它屬于損益類的科目,如果你沒有的話,用利潤分配未分配利潤。
2022-02-15 10:32:20
同學您好,你好,要看金額的。如果金額小,直接用損益類科目進行調整,如果金額大,要用以前年度損益調整的
2022-03-23 19:07:19
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