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吳月柳

職稱： 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2015-12-23 11:55

我提問：老師。去年的會計科目寫錯了，現(xiàn)在沖回，已經(jīng)跨年了，怎么通過以前年度損益調(diào)整進行調(diào)整？

吳月柳 解答

2015-12-23 09:19

如果是損益類科目才用以前年度損益調(diào)整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你寫下你做借的分錄

吳月柳 解答

2015-12-23 11:57

如果是調(diào)減利潤，就是借：利潤分配-未分配利潤   貸：以前年度損益調(diào)整，如果是調(diào)增就反過來

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如果是損益類科目才用以前年度損益調(diào)整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你寫下你做借的分錄
2015-12-23 09:19:31
你好 不用 直接用未分配利潤科目?
2022-03-10 13:27:26
這是調(diào)整以前損益類科目的
2024-04-22 17:07:29
您好 6901 以前年度損益調(diào)整
2022-04-25 09:37:51
余額可以借可貸 主要看你實際 情況 以前年度損益調(diào)整科目屬于損益類科目。 企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或調(diào)整減少的以前年度利潤虧損,借記有關(guān)科目,貸記本科目 企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤虧損或調(diào)整減少的以前年度利潤,借記本科目,貸記有關(guān)科目 一般這類會計分錄還包括所得稅的調(diào)整 企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度利潤虧損,應當增加所得稅科目：借本科目，貸應交稅金——應交所得稅；如果調(diào)整增加以前年度虧損或減少以前年度利潤，應減少所得稅科目，做相反分錄 當完成上訴調(diào)整后，將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”。本科目為貸方余額，借機本科目，貸記“利潤分配——為分配利潤”。如果為借方余額，做相反分錄。結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目無余額。
2019-02-28 08:36:33
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