melody 追問

2024-02-19 16:40

是的。屬于學(xué)校的資產(chǎn)。只是我們有20年的經(jīng)營權(quán)。我們這個屬于轉(zhuǎn)租性質(zhì)嗎？我們用于建筑和裝修的支出合同里顯示作為20年的租金，那我們這些支出如何做賬，我們租出去收的租金收入又如何做賬呢

郭老師 解答

2024-02-19 16:42

那你們建房的這一部分支出做不了在建工程，你只能做借預(yù)付賬款，貸銀行放款，相當于是轉(zhuǎn)租進來的提前支付的租賃費，然后按月分攤到成本。你是小規(guī)模的，需要交增值稅5%，附加稅6%，
印花稅千分之一，減半
所得稅小型微利企業(yè)5%。

melody 追問

2024-02-19 17:08

裝修計入哪里？按月分攤到成本怎么做賬，分錄如何寫呢，還有收進來的租金呢，是年度結(jié)的，分期做收入，按照分期的收入報稅嗎？如果裝修計入長灘。那么有收入的時候只有費用結(jié)轉(zhuǎn)，哪有成本可以結(jié)轉(zhuǎn)呢

郭老師 解答

2024-02-19 17:10

借長期待攤費用貸銀行
完工的次月開始分攤。
如果開始租賃了，借主營業(yè)務(wù)成本
貸長期待攤費用，
按月做賬務(wù)處理，按月分攤，
收進來的租金也是按月。如果你是先租賃出去后收錢的，需要按月確認收入
我們

郭老師 解答

2024-02-19 17:10

你有閑置的情況下做管理費用，只要出租出去都屬于成本。

melody 追問

2024-02-19 19:27

到底哪些應(yīng)該做預(yù)付賬款，如何做分錄，哪些又應(yīng)該做長攤銷

melody 追問

2024-02-19 19:28

做預(yù)付賬款的如何結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是啥

郭老師 解答

2024-02-19 19:32

建房屋的預(yù)付賬款
裝修費長期待攤費用


借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款

melody 追問

2024-02-19 19:44

一年租金收入120萬，一次性轉(zhuǎn)進來的，每個季度申報期報稅按照12×3嗎？按照這個報稅還是一次按120萬報稅呢？

郭老師 解答

2024-02-19 19:47

提前收到了錢的話，增值稅需要一次繳納，收入按月做