老師你好，我在2022年收到一張普通發(fā)票當時賬務(wù)處理記入了制造費用和管理費用，在2024年時發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具有問題因此跟銷售方溝通作廢和重新開具本張發(fā)票，這種情況購買方應(yīng)該如何進行賬務(wù)處理

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2024-02-17 11:17

新年好
這種情況購買方是這樣處理：
需要先做之前分錄的相反分錄，然后再做一筆相同的分錄（涉及損益的科目，通過以前年度損益科目代替入賬。）

蕪湖～追問

2024-02-17 11:34

就是這樣做嗎  借:銀行存款
                              貸:管理費用

借:以前年度損益調(diào)整—管理費用
   貸:銀行存款

鄒老師解答

2024-02-17 11:35

你好，應(yīng)當是這樣
先做之前分錄的相反分錄
借：銀行存款等科目
貸：制造費用，以前年度損益調(diào)整—管理費用
然后再做一筆相同的分錄
借：制造費用，以前年度損益調(diào)整—管理費用
貸：銀行存款等科目

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