【審計(jì)】被審計(jì)單位本年度進(jìn)行了以前年度損益調(diào)整，使本期資債表的留存收益增加數(shù)和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)沒(méi)有勾稽關(guān)系，審計(jì)時(shí)需要調(diào)整上年數(shù)，是不是把本年報(bào)表的“期初數(shù)”的資產(chǎn)負(fù)債以及利潤(rùn)表項(xiàng)目都調(diào)整？這樣的話本年資產(chǎn)負(fù)債發(fā)生額就會(huì)和報(bào)表不一致；如果只調(diào)整本年報(bào)表的期初未分配利潤(rùn)，就能保證本年資產(chǎn)負(fù)債發(fā)生額和報(bào)表增加額一致，但是上年報(bào)表又不勾稽。到底該怎么調(diào)呢？

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-02-16 13:02

您好，要改負(fù)債表的期初數(shù)，就要更正申報(bào)上年度的年度，這樣本年初就等于上年末，這樣才沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

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老師代賬的一個(gè)單位開了一張免稅發(fā)票，應(yīng)該是開錯(cuò) 問(wèn)

您好，您把這張發(fā)票拍我看下答
老師，公司為小規(guī)模，收到了2025年個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退款200 問(wèn)

退付手續(xù)費(fèi)核對(duì) 借：銀行存款貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）營(yíng)業(yè)外收入=收款金額÷（1?稅率）答
老師，下午好，請(qǐng)問(wèn)銷售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)有80多去年沒(méi)開票問(wèn)

你好，金額不大，直接買納稅調(diào)增就可以啦答
公司送化妝品給客戶，記業(yè)務(wù)招待費(fèi)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？問(wèn)

同學(xué)，你好是可以的答
老師25年度所得稅和26年第一季度都報(bào)稅了，為什么問(wèn)

先做25年的匯算清繳，看彌補(bǔ)虧損表是否是虧損？答

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