老師，我們總分公司，商貿企業，同一個市視同銷售，簽合同都是總公司名義，總公司一般納稅人，分公司小規模，增值稅獨立，所得稅匯總的，總公司是辦公室，分公司是實際對外銷售，分公司沒有單獨建賬，總公司一個賬套做賬也包括了小規模分公司收入，總公司也視同銷售按照13個點，我做賬主要按分公司小規模稅率做？我是收入分小規模每家店，先按總公司的收入匯總然后分配各個門店分公司收入，并一起做賬稅率怎么算？

微信用戶 追問

2024-02-02 19:45

老師，您有做過總分公司賬？總分公司是一家，分公司沒有單獨做賬，總公司沒有業務，做的是分公司收入，但是增值稅都是每家單獨申報，因為視同銷售

張曉慶老師 解答

2024-02-02 20:06

同學您好！我做過分公司獨立核算的賬務，您這應該是非獨立核算。不好意思，我就不給您建議了，別誤導您！

微信用戶 追問

2024-02-02 20:31

我們獨立納稅，非獨立核算

張曉慶老師 解答

2024-02-02 20:37

嗯嗯，明白了，祝您工作順利！

微信用戶 追問

2024-02-02 21:10

我想問下，把總公司收入分配到各分公司分錄怎么做？不能借方計收入是嗎？

張曉慶老師 解答

2024-02-02 21:38

你好，計入其他應收款科目。