甘蔗 追問

2024-01-30 20:27

那可以買一小汽車入個體戶名下嗎？比如20萬的車，可以直接一次性作為成本扣除嗎

甘蔗 追問

2024-01-30 20:29

個體戶年度匯算清繳的時候，成本那些數(shù)據(jù)如果任意填會怎樣呢？能填得了嗎？

廖君老師 解答

2024-01-30 20:29

您好，這個當然可以呀，本年的所得稅計算時成本就有20萬了，但是這是所得稅優(yōu)惠，我們財務(wù)賬面上還是以前直線法折舊哦


500萬以下會計上固定資產(chǎn)一次性計入成本費用，是在核實企業(yè)所得稅時候可以一次性進入成本列支。只是在企業(yè)所得稅法規(guī)定成本費用。會計上還是按照會計準則規(guī)定結(jié)合公司固定資產(chǎn)標準執(zhí)行。
500萬元的固定資產(chǎn)允許一次性計入當期成本費用，不再分年度計算折舊。分財務(wù)稅務(wù)兩部分處理:
財務(wù)上:依然入固定資產(chǎn)，按月計提折舊
稅務(wù)上:匯算清繳時，《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》里填
列一次性扣除
注意:企業(yè)享受固定資產(chǎn)加速折舊政策時，不強制要求企業(yè)稅收和會計處理一致，允許存在稅會差異。

甘蔗 追問

2024-01-30 20:35

如果確實沒有成本票，匯算清繳那里，需要填成本的位置任意填，填得了嗎？

廖君老師 解答

2024-01-30 20:38

您好，沒有成本票咱的報表里沒有金額，匯繳表您填當然是可以填 的，但是我們填的數(shù)據(jù)跟財務(wù)報表不一樣，這個不行的呀