請問一下，廠房租賃合同，我們是承租房，12月份合同到期，使用權(quán)資產(chǎn)金額為0，但是還欠房租沒有支付，租賃負(fù)債有余額，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎

謝謝老師

職稱：中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2024-01-24 19:25

您好，遞延所得稅資產(chǎn)是初始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的時候確認(rèn)的，后期再往回轉(zhuǎn)

小幸運追問

2024-01-24 20:00

是逾期的房租，應(yīng)付未付的，沒有使用權(quán)資產(chǎn)了，合同到期，只剩幾個月的房租逾期沒有支付。

謝謝老師解答

2024-01-24 20:00

那就不確認(rèn)了，租賃負(fù)債轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款吧

精選問題

你好，季報企業(yè)所得稅一季度季初不就是2025年12月問

15003979.96我取數(shù)據(jù)為1500.39還是填1500.4？答
老師，麻煩問一下。建筑公司一般納稅人，2月開了一張問

老師，那這個稅怎么申報呢。一般計稅的銷項是12,385.32，簡易計稅的應(yīng)納稅額是-4,368.93。那我就少勾選點，一般計稅的應(yīng)納稅額大于簡易計稅的應(yīng)納稅額，也交點稅就可以了吧。答
老師本季度由有利潤企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后問

計提了之后是不是還要再做一個結(jié)轉(zhuǎn)損益。答
代工的產(chǎn)品，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的時候入庫存商品還是主問

不入庫存商品，直接入主營業(yè)務(wù)成本，是么答
老師，計提繳納公積金這樣寫對嗎問

不是，公司部分才計入應(yīng)付職工薪酬計提，個人部分是從工資扣除答

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