apple老師 解答

2024-01-24 16:48

就照著 這個(gè)余額表， 填寫就行，不用專門改成 相反的方向， 

作出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表，沒有任何問(wèn)題的

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 16:54

我這邊是記賬會(huì)計(jì)，這是新接的客戶，我現(xiàn)在是要錄入期初數(shù)據(jù)

apple老師 解答

2024-01-24 16:56

明白了，
那也是按照對(duì)方提供你的數(shù)據(jù) 直接抄寫，就行，  不會(huì)有任何問(wèn)題的，
偶爾有1   2  個(gè) 會(huì)計(jì)科目 借貸方顯示反了，屬于合理現(xiàn)象。

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 16:56

但是他們的余額表借貸方向跟正常的相反

apple老師 解答

2024-01-24 17:00

就是 應(yīng)付賬款的余額 是反的，   實(shí)收資本+預(yù)付賬款  沒有反，
應(yīng)付賬款反了，可能是先付了錢，但是，正好在應(yīng)付賬款下面有這個(gè)供應(yīng)商的名字，就沒有再在 預(yù)付賬款下新增一個(gè)2級(jí)科目‘


所以，你在維護(hù) 期初資料時(shí)，也 錄成   借方：應(yīng)付賬款，就行，不會(huì)有問(wèn)題的

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 17:00

我這兩個(gè)這樣錄對(duì)不對(duì)？

apple老師 解答

2024-01-24 17:04

同學(xué)你好，
預(yù)付賬款   借方-9000
或者
預(yù)付賬款  貸方9000


都是對(duì)的，

同理
應(yīng)付賬款  借方 24萬(wàn)元
應(yīng)付賬款   貸方  -24萬(wàn)元

也是對(duì)的，

最終的結(jié)果，保持 借貸方合計(jì)數(shù)相等就行，

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 17:21

像這個(gè)回單的憑證該怎么記？

apple老師 解答

2024-01-24 17:25

同學(xué)你好，你現(xiàn)在的角度，應(yīng)是左邊的付款人吧，  
主要根據(jù)這筆款項(xiàng)的真實(shí)情況去選擇對(duì)方科目的，光從單據(jù)上判斷，寫著補(bǔ)償款，說(shuō)不清是什么


借：營(yíng)業(yè)外支出/應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
貸：銀行存款-建行

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 17:28

是的，是付款人

apple老師 解答

2024-01-24 17:30

明白了， 你先了解清楚，這筆款項(xiàng)的真實(shí)情況，再去判斷 對(duì)方科目是啥，光這個(gè)單據(jù)上看，沒法作出判斷

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 17:31

那如果是記了應(yīng)付賬款，等收到發(fā)票的時(shí)候     該怎么寫呢？

apple老師 解答

2024-01-24 17:32

同學(xué)你好，
收到發(fā)票時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出     等等
 貸：應(yīng)付賬款

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 17:36

老師，那像這個(gè)該怎么記呢？

apple老師 解答

2024-01-24 17:42

同學(xué)你好， 這個(gè) 和剛才那張是同一張， 是COPY錯(cuò)了，還是就針對(duì)這筆， 
如果是的話，你先去弄清楚這筆業(yè)務(wù)的實(shí)際情況， 才能知道 到底要做在哪里，才能選擇正確的會(huì)計(jì)科目。




做憑證時(shí)，都得弄清楚每筆業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，才能做。

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 17:46

老師，我要問(wèn)的是這個(gè)，剛剛圖片發(fā)錯(cuò)了，不好意思

apple老師 解答

2024-01-24 17:55

同學(xué)你好，沒事的，這個(gè)可以從單據(jù)判斷出會(huì)計(jì)科目 ，不管什么樣的罰款，都計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
借：營(yíng)業(yè)外支出  5000
貸：銀行存款  5000

清悅 追問(wèn)

2024-01-24 17:57

那后期需不需要沖銷？

apple老師 解答

2024-01-24 18:01

同學(xué)你好，是罰款，后期可能會(huì)收到收據(jù)等一些單據(jù)，‘
那么，不管是幾月開的收據(jù)，都粘貼到這個(gè)會(huì)計(jì)憑證下面就行，


當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)
作分錄
借：本年利潤(rùn) 5000
 貸：營(yíng)業(yè)外支出   5000


不需要再作其他了