如果云知道 追問(wèn)

2024-01-22 16:49

老師，最后種子長(zhǎng)成樹(shù)苗拿去種植，是不是再做一筆分錄，借工程施工-原材料，貸，消耗性生物資產(chǎn)，最后再把工程施工-原材料結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去，消耗性生物資產(chǎn)沒(méi)有余額就合適了。

如果云知道 追問(wèn)

2024-01-22 17:03

老師，種子是買(mǎi)來(lái)的，不是自己種的。是不是借：消耗性生物資產(chǎn) 貸：銀行存款，等培育長(zhǎng)成樹(shù)苗后，借工程施工-原材料 貸：消耗性生物資產(chǎn)，最后將工程施工-原材料結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去？林業(yè)會(huì)計(jì)做賬會(huì)計(jì)科目，是不是可以參照建筑企業(yè)做賬，也設(shè)置工程施工-材料/機(jī)械/人工之類(lèi)的。

venus老師 解答

2024-01-22 17:03

你們用不到工程施工的科目 的

如果云知道 追問(wèn)

2024-01-22 17:15

那么請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，我們就是買(mǎi)來(lái)部分種子培育成樹(shù)苗，或者有些樹(shù)苗是直接采購(gòu)來(lái)的。種植時(shí)發(fā)生了人工工資，租用機(jī)械產(chǎn)生了機(jī)械費(fèi)，也產(chǎn)生了燃油，也購(gòu)買(mǎi)了農(nóng)家肥，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬呀老師？

venus老師 解答

2024-01-22 17:18

1、 購(gòu)買(mǎi)樹(shù)種子或者小樹(shù)苗12000元；
   借：消耗性生物資產(chǎn)-林木類(lèi) 12000
   貸：銀行存款    12000
2、自行營(yíng)造的林木在郁閉前發(fā)生的日常撫育支出25000元
   借：消耗性生物資產(chǎn)-林木類(lèi) 25000
   貸：庫(kù)存現(xiàn)金    25000
3、天然起源的或者人家白送給咱們的樹(shù)苗，按照名義金額15000元入賬；
   借：消耗性生物資產(chǎn)-林木類(lèi) 15000
   貸：營(yíng)業(yè)外收入    15000
4、支付造林費(fèi)、營(yíng)林設(shè)施費(fèi)、良種試驗(yàn)費(fèi)、調(diào)查設(shè)計(jì)費(fèi)等36000元；
   借：消耗性生物資產(chǎn)-林木類(lèi) 36000
   貸：庫(kù)存現(xiàn)金    36000
5、進(jìn)行林木的局部更新，支付擇伐支出、間伐支出等6000元；
   借：消耗性生物資產(chǎn)-林木類(lèi) 6000
   貸：庫(kù)存現(xiàn)金    6000
6、小樹(shù)苗毀損進(jìn)行補(bǔ)植林木發(fā)生人工支出20000元；
   借：消耗性生物資產(chǎn)-林木類(lèi) 20000
7、購(gòu)買(mǎi)日常擇伐、間伐設(shè)備支出45000元；
   借：固定資產(chǎn)-擇伐設(shè)備 45000
   貸：庫(kù)存現(xiàn)金    45000
8、擇伐設(shè)備折舊費(fèi)3000元；
   借：消耗性生物資產(chǎn)-林木類(lèi) 3000
   貸：累計(jì)折舊   3000
9、小樹(shù)苗育成林后，結(jié)轉(zhuǎn)1000立方的木材成本117000元；、
   借：庫(kù)存商品-林木類(lèi)   117000
   貸：消耗性生物資產(chǎn)-林木類(lèi)  117000

10、購(gòu)買(mǎi)采伐設(shè)備支出35000元；
   借：固定資產(chǎn)-擇伐設(shè)備 35000
   貸：庫(kù)存現(xiàn)金    35000
11、采伐設(shè)備折舊費(fèi)3000元；
   借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)3000
   貸：累計(jì)折舊   3000
12、出售木材 1000立方，單價(jià)500元
   借：銀行存款50萬(wàn)元
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  50萬(wàn)元
13、結(jié)轉(zhuǎn)木材銷(xiāo)售成本117000
   借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本117000
   貸：庫(kù)存商品   117000
14、毀損木材7000元；
   借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 7000  
   貸：庫(kù)存商品  7000
批準(zhǔn)后由企業(yè)自行承擔(dān)損失
   借：管理費(fèi)用-毀損  7000
   貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 7000
15、月末結(jié)轉(zhuǎn)收入；
   借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  500000
       營(yíng)業(yè)外收入    15000
   貸：本年利潤(rùn)      515000
16、月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用賬戶(hù)；
   借：本年利潤(rùn)     127000
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 117000
管理費(fèi)用     10000 

如果云知道 追問(wèn)

2024-01-22 17:30

老師，你發(fā)的這個(gè)業(yè)務(wù)跟我們的還不太一樣，我們做的是水源涵養(yǎng)與生物多樣性保護(hù)恢復(fù)項(xiàng)目工程，也稱(chēng)人工造喬木林，發(fā)生的人工費(fèi)，機(jī)械費(fèi)，材料費(fèi)都計(jì)入什么科目呀，不可能都計(jì)入消耗性生物資產(chǎn)吧，很困惑。求指導(dǎo)。

venus老師 解答

2024-01-23 08:12

你這種我就沒(méi)接觸過(guò)，只接觸過(guò)林木計(jì)入消耗性生物資產(chǎn)