老師我們不是旅游行業(yè)嘛，可以差額征稅就是我們11月從小規(guī)模轉(zhuǎn)了一般納稅人，那10月之前的賬目處理有哪些需要注意的

樸老師

職稱：會計師

2024-01-12 13:49

（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借：銀行存款
       貸：主營業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
（2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
       貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
        貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅

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