[業(yè)務(wù)舉例6-5】冠盛酒廠為增值稅一般納稅人，2022年6月份銷售自己生產(chǎn)的糧食白酒15噸，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為100萬元，另外向購(gòu)買方收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)33.9萬元。已知該糧食白酒消費(fèi)稅稅率為20%加05元/500克：請(qǐng)計(jì)算該酒廠6月份應(yīng)納增值稅和應(yīng)納消費(fèi)稅。

朱小慧老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-01-11 15:48

您好稍等解答過程中

朱小慧老師解答

2024-01-11 15:50

應(yīng)繳納增值稅=（100+33.9/1.13）*13%
消費(fèi)稅=（100+33.9/1.13）*20%+15*2000*0.5

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