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朱小慧老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

2024-01-11 10:13

您好，解答如下
1、用稅前利潤彌補(bǔ)虧損：稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生年度虧損時(shí)，可以用次年年度的所得納稅，如果次年年度所得不足以彌補(bǔ)虧損的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但延續(xù)彌補(bǔ)期最長不得超過5年。同時(shí)，用稅前利潤彌補(bǔ)以前年度虧損，并不需要做會(huì)計(jì)分錄處理的。

2、用稅后利潤彌補(bǔ)虧損

借：本年利潤

貸：利潤分配--未分配利潤

3、用盈余公積彌補(bǔ)虧損

企業(yè)用盈余公積彌補(bǔ)虧損，企業(yè)提取的盈余公積彌補(bǔ)虧損時(shí)，應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)提議,并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

(1)企業(yè)用盈余公積彌補(bǔ)虧損時(shí)：

借：盈余公積

貸：利潤分配--盈余公積補(bǔ)虧

(2)年末結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積補(bǔ)虧時(shí)：

借：利潤分配--盈余公積補(bǔ)虧

貸：利潤分配--未分配利潤

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同學(xué)你好，以前年度彌補(bǔ)的這塊，在你做年度匯算清繳時(shí)，它彈出來的這個(gè)附表 ，一般都是會(huì)自己算 的，你現(xiàn)在是對不上，你們公司是有境外的所得嗎，
2022-04-14 17:57:11
你好 這個(gè)是稅會(huì)差異 稅法5年 會(huì)計(jì)不限制5年 一般彌補(bǔ)虧損是做賬時(shí)候 未分配利潤中自助核算 就彌補(bǔ)了 還有有盈余公積可以轉(zhuǎn)回彌補(bǔ)虧損 幾個(gè)例子 簡單一些 假如沒有其他期初問題 2019年虧損300未分配利潤那-300 2020年盈利500 未分配利潤那-300+500=200 提了10%盈余公積 之后未分配利潤200-20=180 2021年虧損400 未分配利潤180-400=-220 轉(zhuǎn)回盈余公積彌補(bǔ) 之后未分配利潤=-220+20=-200
2022-02-27 17:06:56
這里就看一下你之前年度有多少的虧損，你直接在這里填寫就行。
2022-03-21 15:45:42
你好；? ? ?你本年虧損 可以? ?往后5年來彌補(bǔ)的??
2022-01-14 12:20:01
同學(xué)您好，一般是線上系統(tǒng)會(huì)自帶出數(shù)據(jù)來的
2022-04-05 15:48:54
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