你好，你這個分錄是對的呢

您好，沒錯的就是這么做賬的。

同學(xué)你好，社保和公積金需要計提公司的部分哈 月末計提時： 1）計提工資： 借：管理費用-工資 銷售費用-工資 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 2）計提社保：公司承擔(dān)部分 借：管理費用-社保費 銷售費用-社保費 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分） 3）計提公積金：公司承擔(dān)部分 借：管理費用-公積金 銷售費用-公積金 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分） ? 支付社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-社保費 （個人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款 ? 支付公積金時： 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款 ? 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 →應(yīng)發(fā)數(shù) 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款 -公積金 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 →實發(fā)數(shù)

你好，是同一控制還是非同一控制企業(yè)合并？

同學(xué)你好，增值稅那里有點問題，增值稅應(yīng)該是先結(jié)轉(zhuǎn)然后再繳納。　 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 　　　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項稅;若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費。在下月繳納時： 　　借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款