20年暫估入庫的庫存商品，現(xiàn)在確定不能開發(fā)票了。賬務(wù)處理：1、沖減當(dāng)時(shí)暫估入庫，借：庫存商品-68.81 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫-單位 -68.812、正常入賬，借：庫存商品 75 貸：現(xiàn)金/銀行存款 753、同時(shí)調(diào)整成本，借：以前年度損益調(diào)整 75 此處的金額是不是應(yīng)該是75-68.81=6.19 貸：庫存商品 75 會(huì)計(jì)分錄，跟 入賬金額對(duì)嗎？

答： 同學(xué)你好，稍等看一下

20年暫估入庫的庫存商品，現(xiàn)在確定不能開發(fā)票了。賬務(wù)處理：1、沖減當(dāng)時(shí)暫估入庫，借：庫存商品-68.81貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫-單位 -68.812、正常入賬，借：庫存商品 75貸：現(xiàn)金/銀行存款 753、同時(shí)調(diào)整成本，借：以前年度損益調(diào)整 75 此處的金額是不是應(yīng)該是75-68.81=6.19貸：庫存商品 75會(huì)計(jì)分錄，跟 入賬金額對(duì)嗎？

答： 你好，你做了75也沒有關(guān)系的，再做一個(gè)借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整68.81。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

有兩個(gè)疑問，如果有兩種情形的，已知稅率，如銀行代扣手續(xù)費(fèi)無發(fā)票，在2023年12入賬做法是 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸 其它應(yīng)付暫估。 扣款時(shí)候， 借其他應(yīng)付賬款-手續(xù)費(fèi) 貸 銀行存款，2024年1月 收到發(fā)票 兩筆分錄 一筆沖暫估，第二筆是借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸 其他應(yīng)付賬-手續(xù)費(fèi)？這是第一個(gè)疑問，能不能這樣做法呢？第二個(gè)疑問，在未知稅率情況，還能這樣做嗎？如果發(fā)生了稅額有小數(shù)點(diǎn)偏差，是不是2024年還要做以前年度損益調(diào)整來處理這個(gè)偏差？

答： 同學(xué)你好，做法是沒問題的，預(yù)估的進(jìn)項(xiàng)稅額和發(fā)票有尾差，如果使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，可以直接調(diào)整，無需涉及以前年度損益調(diào)整科目