6月10日，發(fā)放上月職工薪酬。其中:由銀行代發(fā)工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼等96.8萬元，代扣個(gè)人所得稅4.5萬元，代扣應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的水電費(fèi)0.6萬元，收回為職工墊付的醫(yī)療費(fèi)0.4萬元。(2)6月20日，發(fā)放本月防暑降溫費(fèi)8萬元。(3)6月20日，分配防暑降溫費(fèi)。其中:生產(chǎn)部門生產(chǎn)人員工資3.8萬元，生產(chǎn)部門管理人員工資0.8萬元，行政管理部門人員工資1.6萬元，專設(shè)銷售部門人員工資0.6萬元，建造廠房人員工資0.8萬元，內(nèi)部開發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資0.4萬元。(4)6月20日，向生產(chǎn)一線人員150人發(fā)放自產(chǎn)的M產(chǎn)品作為職工福利， M產(chǎn)品的市場單位售價(jià)為0.2萬元，增值稅率13%。(5)6月20日，結(jié)轉(zhuǎn)作為職工福利發(fā)放的M產(chǎn)品的成本，M產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本為 0.15萬元。(6)6月20日，分配職工福利費(fèi)。(7)6月25日，購買一批日用品作為福利發(fā)放給職工，簽發(fā)支票支付價(jià)款10萬元和稅款1.3萬元。根據(jù)順序做分錄

冉老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-01-06 14:00

你好，同學(xué)，分錄具體如下
1、借應(yīng)付職工薪酬工資96.8+4.5+0.6+0.4
貸銀行存款96.8
應(yīng)交個(gè)人所得稅4.5
其他應(yīng)收款水電費(fèi)0.6
其他應(yīng)收款代墊醫(yī)藥0.4
2、借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)8
貸銀行存款8

冉老師解答

2024-01-06 14:04

3、借生產(chǎn)成本福利費(fèi)3.8

制造費(fèi)用0.8
管理費(fèi)用福利費(fèi)1.6
銷售費(fèi)用福利費(fèi)0.6
在建工程0.8
研發(fā)支出資本化0.4
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)8
4、借生產(chǎn)成本福利費(fèi)150*0.2*1.13
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)150*0.2*1.13
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)150*0.2*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入150*0.2
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅150*0.2*0.13

5、借借主營業(yè)務(wù)成本150*0.15
貸庫存商品150*0.15
6、借管理費(fèi)用11.3‘
貸銀行存款11.3’