老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我公司因資金緊張，借母公司6000萬(wàn)用于日常經(jīng)營(yíng)，簽了借款協(xié)議并約定了借款利息，母公司非專門的金融機(jī)構(gòu)，然后母公司也按規(guī)定給我公司開(kāi)具了資金占用費(fèi)的普票，請(qǐng)問(wèn)對(duì)于母公司開(kāi)具的利息普票，在納稅申報(bào)時(shí)，是不是可以像開(kāi)具的專票一樣，正常進(jìn)行進(jìn)銷項(xiàng)抵扣呢？

王璐璐老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-01-05 15:07

一般是可以的哈只要利率不離譜的哈

木木追問(wèn)

2024-01-05 15:09

也就是說(shuō)，普票也可以像專票一樣，先抵了進(jìn)項(xiàng)之后，再考慮是否需要繳稅的問(wèn)題，而不是像簡(jiǎn)易計(jì)稅那樣，得全額繳納，對(duì)嗎？

王璐璐老師解答

2024-01-05 15:13

不好意思看錯(cuò)了您的意思取得普票是不可以抵扣的呀

王璐璐老師解答

2024-01-05 15:14

利率一般要是符合市場(chǎng)的哈不能說(shuō)太高了或者是太低了

木木追問(wèn)

2024-01-05 15:15

那為什么我在填寫申報(bào)表時(shí)，它可以自動(dòng)抵啊，有沒(méi)有文件規(guī)定，非金融企業(yè)開(kāi)具的利息占用費(fèi)普票不能抵進(jìn)項(xiàng)呢？

王璐璐老師解答

2024-01-05 15:20

我知道的怎么是抵扣不了的呀好像是非金融企業(yè)向非金融企業(yè)貸款服務(wù)都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅你是在哪里搞的呀

王璐璐老師解答

2024-01-05 15:20

我知道的怎么是抵扣不了的呀好像是非金融企業(yè)向非金融企業(yè)貸款服務(wù)都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅你是在哪里搞的呀

木木追問(wèn)

2024-01-05 15:24

作為受票方，是不能正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，何況對(duì)方開(kāi)具的是普票，我現(xiàn)在說(shuō)的是對(duì)于開(kāi)票方，他們能否正常像專票一樣，把進(jìn)項(xiàng)抵扣完，差額繳納增值稅。

王璐璐老師解答

2024-01-05 15:35

這個(gè)是可以的呀抵扣完進(jìn)項(xiàng) 多出來(lái)的銷項(xiàng)交稅就可以的哈

木木追問(wèn)

2024-01-05 15:37

普票也可以像專票一樣抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

王璐璐老師解答

2024-01-05 15:40

除了特殊的像通行費(fèi) 行程單那些一般是不可以的哈抵扣完進(jìn)項(xiàng) 多出來(lái)的銷項(xiàng)交稅就可以的哈----------------我這個(gè)說(shuō)的是他們公司的銷項(xiàng)抵扣完進(jìn)項(xiàng) 少的進(jìn)項(xiàng)部分就是要交稅的部分呀