增值稅一般納稅人企業(yè)對同屬于增值稅一般納稅人的購貨方開具增值稅專用發(fā)票時應(yīng)注意哪些事項？

答： 正常開票就是了，有真實的業(yè)務(wù)就可以開

菜增值稅一般納稅人 2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 2000 萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費 11.3 萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20 萬元，成本利潤率 10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價 10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到 8 萬元2. 購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款 1000萬元，稅款 130萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價 200 萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元；購進貨物專用發(fā)粟注明稅額為 1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率 13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

答： 當(dāng)月可以抵扣進項稅額是 130+200*10%+10.9/1.09*9%-1*13%=150.77

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

A公司（增值稅一般納稅人）本年1月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80萬元，全部將其提供給V公司（增值稅一般納稅人）加工成高檔化妝品。提貨時，支付的加工費及增值稅共5.65萬元，取得了B公司開具的增值稅專用發(fā)票，同時B公司代收代繳了消費稅（無同類商品售價）。A公司將收回的高檔化妝品的三分之二用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品，取得不含稅收入150萬元。高檔化妝品消費稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。（1）計算B公司的增值稅銷項稅額（2）計算A公司的應(yīng)納消費稅（3）計算A公司的應(yīng)納增值稅

答： （1）B公司應(yīng)納增值稅銷項稅額=（80%2B5.65）/（1-0.15）13%=12.21萬元 （2）A公司應(yīng)納消費稅=（80%2B5.65）/（1-0.15）0.15（1-2/3）%2B1500.15-5.650.15=20.25萬元 （3）A公司應(yīng)納增值稅=1500.13-（80*0.13%2B5.65）=6.78萬元