8.某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2022 年 6 月取得跨縣建筑工程勞務(wù)款 1500 萬(wàn)元（含稅）；支付分包工程款 600 萬(wàn)元（含稅），分包款取得合法有效憑證。該建筑服務(wù)項(xiàng)目選用一般計(jì)稅方法。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng) 在勞務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅（）萬(wàn)元。 A.17.48 B.18.00 C.26.21 D.16.51

鐘存老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2023-12-31 17:57

該企業(yè)當(dāng)月應(yīng) 在勞務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅（）萬(wàn)元。 D.16.51
（1500-600）/（1+9%）*2%

借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行

2022-08-21 20:31:52

該企業(yè)當(dāng)月應(yīng) 在勞務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅（）萬(wàn)元。 D.16.51 （1500-600）/（1%2B9%）*2%

2023-12-31 17:57:54

建筑企業(yè)預(yù)收款的增值稅一般分兩種，一種是收入性質(zhì)的增值稅，一種是費(fèi)用性質(zhì)的增值稅。對(duì)于收入性質(zhì)的增值稅，主要指的是建筑企業(yè)從非居民單位獲得的含有增值稅的預(yù)收款，這類(lèi)增值稅的繳納方式是：根據(jù)增值稅實(shí)行的實(shí)際征管辦法，按月累計(jì)預(yù)收賬款，每月根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在月末辦理本月的出口報(bào)表，并在出口報(bào)表上辦理增值稅繳納申報(bào)手續(xù)。對(duì)于費(fèi)用性質(zhì)的增值稅，主要指的是建筑企業(yè)從非居民單位獲得的消費(fèi)性費(fèi)用，包括材料費(fèi)、購(gòu)置勞務(wù)費(fèi)等，這類(lèi)增值稅的繳納方式是：首先在建筑企業(yè)準(zhǔn)備進(jìn)行銷(xiāo)售產(chǎn)品的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)的原料、材料，勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用，在準(zhǔn)備預(yù)收款的時(shí)候應(yīng)當(dāng)將費(fèi)用性質(zhì)的增值稅也一并繳納，完成繳納申報(bào)后，在結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)就費(fèi)用性質(zhì)的增值稅以及其他費(fèi)用予以結(jié)清。總之，建筑企業(yè)預(yù)收款的增值稅主要分為收入性質(zhì)和費(fèi)用性質(zhì)兩類(lèi)，前者以月末累計(jì)預(yù)收賬款的方式進(jìn)行繳納，而后者則在預(yù)收款結(jié)賬時(shí)結(jié)清，從而確保建筑企業(yè)增值稅的準(zhǔn)確有效的繳納。拓展知識(shí)：除了增值稅，建筑企業(yè)還需要繳納其他方面的稅款，這包括所得稅、土地增值稅、房地產(chǎn)稅、營(yíng)業(yè)稅等稅種，以及在建筑項(xiàng)目開(kāi)工和竣工時(shí)，都需要辦理《建設(shè)工程施工稅收管理暫行辦法》的稅收管理手續(xù)，以確保企業(yè)的稅收繳納準(zhǔn)確合規(guī)。

2023-02-20 11:26:46

你好借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅;貸:銀行存款。

2023-02-07 21:37:16

預(yù)收業(yè)主工程款，通常不需要預(yù)繳增值稅

2024-12-19 14:55:35

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