老師，您好！之前公司正常發放工資，所以個稅都是在實際支付時計提個稅。 分錄-（支付時） 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀存、其他應收、應交稅費-個人所得稅。 現在工資未發放，提前申報個稅，支付個稅時分錄是這樣： （計提）借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-個稅， （支付個稅）借：應交稅費-個稅 貸：銀存

陳工 追問

2023-12-29 10:22

工資未發，計提個稅，憑證后面的附件附啥？

計提必需要在上月計提，下月支付，對吧？

東老師 解答

2023-12-29 10:22

這個可以把工資表附在后面

東老師 解答

2023-12-29 10:22

一般都是先計提，然后再發放的

陳工 追問

2023-12-29 10:40

現在工資未發放，提前申報個稅，支付個稅時分錄是這樣：
（計提）借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-個稅， （支付個稅）借：應交稅費-個稅 貸：銀存
實際發放工資時借：應付職工薪酬-工資（應發工資是含個稅的）貸：含個稅部分金額怎么寫？這個怎么平？
是不是計提時寫：借：其他應收款-個稅  貸：應交稅費-個稅 更好些

東老師 解答

2023-12-29 10:40

對，我覺得按照您最下邊這么做感覺更好一些