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送心意

朱飛飛老師

職稱中級會計師

2023-12-28 15:59

同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇C,2020年廣告費(fèi)扣除限額=1800×15%=270(萬元),實際發(fā)生350萬元,還有80萬元(350-270)可以結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除;2021年廣告費(fèi)扣除限額=(1900+100)×15%=300(萬元),實際發(fā)生200萬元,可以據(jù)實扣除,另外2020年未扣除的超支廣告費(fèi)80萬元可以在2021年度扣除。即該企業(yè)2021年準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費(fèi)=200+80=280(萬元)。

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同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇A,或有利得不確認(rèn),只有在實現(xiàn)時才予以確認(rèn),但其必須進(jìn)行充分披露。故選項A正確。
2023-12-30 21:09:47
同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇A,企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除。該企業(yè)2021年度廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額=(2500+300+200)×15%=450(萬元),實際發(fā)生350+150=500(萬元),準(zhǔn)予扣除450萬元。
2024-01-05 18:31:03
同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇C,2×19年年末甲公司原持股比例部分的長期股權(quán)投資的賬面價值=6 000%2B(25 000×25%-6 000)%2B5 000×25%%2B500×25%=7 625(萬元),2×20年新增股權(quán)投資的入賬價值=5 000×3=15 000(萬元),新增股權(quán)投資以后的持股比例為75%,能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂疲捎贸杀痉ê怂阍擁椆蓹?quán)投資,所以甲公司2×20年年末該項長期股權(quán)投資的賬面價值=7 625%2B15 000=22 625(萬元)。
2023-12-25 15:00:04
同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇AD,從價定率征收消費(fèi)稅的組價中,成本利潤率按消費(fèi)稅規(guī)定中執(zhí)行,組價=8×(1%2B5%)÷(1-5%)=8.84(萬元),這一價格也是計算增值稅的依據(jù)。
2024-01-04 20:47:47
同學(xué),你好,這個題應(yīng)該選擇C,根據(jù)規(guī)定,當(dāng)事人可以協(xié)議變更抵押權(quán)順位,抵押權(quán)的變更未經(jīng)其他抵押權(quán)人書面同意,不得對其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利影響。本題中,由于甲乙丙的抵押權(quán)依次辦理登記,故三個抵押權(quán)的順位關(guān)系為:甲>乙>丙。按照這一順位,甲乙的債權(quán)能夠完全獲得清償,丙的債權(quán)只能受償200萬元。若甲丙變更抵押權(quán)順位,丙的抵押權(quán)變?yōu)榈谝豁樜唬瑢σ业牡盅簷?quán)造成不利影響,因此在未經(jīng)過乙同意的情況下,不得對乙產(chǎn)生不利影響。據(jù)此,按照變更后的順位,甲得不到清償,乙、丙各受償300萬元
2024-01-09 16:13:53
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