請師，請我我公司是丙方掛靠方，付給乙方被掛靠方的管理費怎么做分錄，還有就是丙方承擔(dān)乙方開給甲方工程公司的票的增值稅及附加稅要從丙公司勞務(wù)收入里扣除，怎么做分錄？

樸老師

職稱：會計師

2023-12-22 11:23

同學(xué)你好
這個不是從收入里扣嗎

秀姐追問

2023-12-22 15:25

是從收入里扣，但丙公司開了成本票，就相當(dāng)于是從應(yīng)收賬款里扣掉的，舉個例子，丙方開100萬勞務(wù)發(fā)票，乙方則要收管理費是100*2%=2萬的管理費，乙方付丙方98萬勞務(wù)費。然后丙方賬上應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款100，貸：主營業(yè)務(wù)收入100；丙方實際收到乙方銀行存款時，借：銀行存款98，貸：應(yīng)收賬款98，我想問的就是丙方這應(yīng)收賬款相差扣的管理費2萬怎么做分錄？

樸老師解答

2023-12-22 15:26

那你這個兩萬沒有發(fā)票的話得計入營業(yè)外了

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