不允許抵扣進項稅額的集體福利費，如何做分錄

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-12-16 16:50

不允許抵扣進項稅額的集體福利費，可以通過以下步驟進行分錄處理：

確認不允許抵扣的進項稅額：首先，需要確定集體福利費對應的進項稅額，這可以通過查看相關(guān)發(fā)票或憑證來確定。
計算應轉(zhuǎn)出的進項稅額：根據(jù)不允許抵扣的進項稅額，計算應轉(zhuǎn)出的稅額。具體的計算方法可能因稅法和政策的不同而有所差異，可以參考相關(guān)稅法和政策規(guī)定。
編制會計分錄：根據(jù)計算結(jié)果，編制相應的會計分錄。具體的分錄可能因企業(yè)的會計制度和核算方式而有所不同，但一般包括以下內(nèi)容：
借：應付職工薪酬——職工福利費
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

安安追問

2023-12-16 17:26

那應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）豈不是一直掛在賬上？

易老師解答

2023-12-16 17:29

同學您好，原來進項已做借方的，如一、采購庫存商品時，分錄是：
借：庫存商品
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或銀行存款）
現(xiàn)在改賣為福利，轉(zhuǎn)平

精選問題

你好老師，這個10列填的啥問

就是客運服務發(fā)票計算抵扣的，比如飛機，火車，滴滴打車發(fā)票抵扣的稅金答
麻煩做個計提工資、社保、個稅、公積金的計提，以問

計提工資借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資貸：應付職工薪酬—工資答
環(huán)境保護稅是什么問

你好，環(huán)境保護稅是對在中華人民共和國領(lǐng)域及管轄海域內(nèi)，直接向環(huán)境排放應稅污染物的企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者征收的一種稅，是中國首個以環(huán)境保護為核心目標的專門性稅種答
收付實現(xiàn)制，事業(yè)單位，如果日記帳與銀行對帳單一致，問

你好，那個不要做了。對賬不一致才需要調(diào)節(jié) 答
老師，支付光伏發(fā)電的費用，收到發(fā)票需要交什么印花問

不交。 ● 免稅依據(jù)：根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于印花稅若干政策的通知》（財稅〔2006〕162號），“電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同”不屬于印花稅征稅范圍。這是你作為終端用戶不交稅的直接法理依據(jù)。 ● 征稅邊界：只有發(fā)電廠與電網(wǎng)之間、或者專業(yè)電力交易商之間的“購售電”才按“買賣合同”征稅（稅率0.03%）答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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