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王超老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-12-14 22:41

您好
需要按照以下步驟進(jìn)行：
一、填報(bào)利潤(rùn)表
在利潤(rùn)表中，壞賬損失會(huì)體現(xiàn)在“資產(chǎn)減值損失”這一項(xiàng)目中。因此，在填報(bào)利潤(rùn)表時(shí)，需要將已實(shí)現(xiàn)的壞賬損失計(jì)入“資產(chǎn)減值損失”中。具體的填報(bào)方法如下：
  1.找到利潤(rùn)表中的“資產(chǎn)減值損失”項(xiàng)目。
  2.在該項(xiàng)目中，將已實(shí)現(xiàn)的壞賬損失金額填入。
  3.如有其他資產(chǎn)減值損失，也需一并填入。
二、填報(bào)所得稅匯算清繳
在所得稅匯算清繳時(shí)，壞賬損失需要計(jì)入應(yīng)納稅所得額中。具體的填報(bào)方法如下：
  1.找到所得稅匯算清繳中的“資產(chǎn)減值損失”項(xiàng)目。
  2.在該項(xiàng)目中，將已實(shí)現(xiàn)的壞賬損失金額填入。
  3.如有其他資產(chǎn)減值損失，也需一并填入。
  4.根據(jù)稅法規(guī)定，壞賬損失可能享受一定的稅收優(yōu)惠政策，具體需根據(jù)實(shí)際情況判斷并填報(bào)。

小麗 追問(wèn)

2023-12-14 22:47

但是小企業(yè)準(zhǔn)則下的利潤(rùn)表里面沒(méi)有“資產(chǎn)減值損失科目”，壞賬損失是在“營(yíng)業(yè)外支出”科目下

王超老師 解答

2023-12-14 22:51

那么你用營(yíng)業(yè)外支出或者管理費(fèi)用來(lái)代替的

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你好這個(gè)借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所得稅匯算清繳，是小型企業(yè)在本期應(yīng)繳納所得稅時(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)原則和所得稅法律的要求，計(jì)算其所得稅的會(huì)計(jì)分錄。匯算清繳會(huì)計(jì)分錄中，企業(yè)可把應(yīng)繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負(fù)數(shù)，則可將負(fù)數(shù)部分累計(jì)至下一期的應(yīng)繳稅款。而拓展知識(shí)是，除了企業(yè)本身需要預(yù)繳稅款，企業(yè)可以根據(jù)一定的條件，使用遞延所得稅優(yōu)惠政策減免稅款。
2023-03-08 14:01:22
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤(rùn)。
2023-06-05 15:08:55
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2025-06-13 10:16:43
你好，同學(xué)，填在營(yíng)業(yè)外支出里。
2023-12-14 22:54:14
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