一般納稅人，期末增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)和繳納會計分錄？

答： 先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進(jìn)項 如果未交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 交稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅會計分錄怎么做

答： 納稅人結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅會計分錄一般是指企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額到應(yīng)交增值稅中，這種情況一般出現(xiàn)在公司的結(jié)賬時，企業(yè)應(yīng)付賬款的同時，把可以優(yōu)先用于繳納增值稅的銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)并做好相關(guān)核算。具體的會計處理方式如下：

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

資料：甲公司是一家制造企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人。某月份有關(guān)收入如下：（1）銷售產(chǎn)品一批，其不含稅價款為600000元，適用增值稅稅率13%，貨已經(jīng)發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項收存銀行。該批商品的成本為320000元。（2）銷售多余不用的原材料一批，其不含稅價款為20000元，適用增值稅稅率為13%，滿足收入的確認(rèn)條件，款未收。該批原材料的成本為17000元。問題：（1）編制產(chǎn)品銷售時，確認(rèn)收入與結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄。（2）編制材料銷售時，確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄。

答： 您好 （1）編制產(chǎn)品銷售時，確認(rèn)收入與結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄。 借：銀行存款600000%2B78000=678000 貸：主營業(yè)務(wù)收入600000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）600000*0.13=78000 借：主營業(yè)務(wù)成本320000 貸：庫存商品 320000 （2）編制材料銷售時，確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄。 借：應(yīng)收賬款20000%2B2600=22600 貸：其他業(yè)務(wù)收入20000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）20000*0.13=2600 借：其他業(yè)務(wù)成本17000 貸：原材料17000