cuicui???? 追問

2023-12-08 11:38

老師 這個分錄我明白了，我是想知道 這個其他應(yīng)付-社保  出現(xiàn)借方余額，我該如何處理

岳老師 解答

2023-12-08 11:46

那下次發(fā)工資的時候，扣回來就可以了。
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個人部分）

cuicui???? 追問

2023-12-08 11:48

老師 以后也不扣了 就是公司承擔(dān)了這個人的 個人部分社保及個稅了

岳老師 解答

2023-12-08 11:51

那直接轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等（視員工崗位）就可以了。

cuicui???? 追問

2023-12-08 11:52

直接走費(fèi)用嗎？

岳老師 解答

2023-12-08 11:56

你根據(jù)員工崗位，轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

cuicui???? 追問

2023-12-08 11:57

意思是 最后做個分錄 借 費(fèi)用  貸 其他應(yīng)付款-社保？

岳老師 解答

2023-12-08 12:08

對，分錄就是這樣的。

cuicui???? 追問

2023-12-08 13:05

老師這個分錄后面附啥原始憑證呢？所得稅咋整呢？

岳老師 解答

2023-12-08 13:42

不用附憑證，不涉及個稅了。

cuicui???? 追問

2023-12-08 14:17

老師，我是說企業(yè)所得稅

岳老師 解答

2023-12-08 14:29

企業(yè)所得稅也不用調(diào)整的。

cuicui???? 追問

2023-12-09 10:45

可是那不應(yīng)該是企業(yè)該負(fù)擔(dān)的費(fèi)用呀？

岳老師 解答

2023-12-09 11:35

是不是企業(yè)負(fù)擔(dān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)無權(quán)干涉。你轉(zhuǎn)了費(fèi)用，那就是給員工漲了工資，稅務(wù)局管不著的。

cuicui???? 追問

2023-12-09 11:35

哦哦，明白了，老師