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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2023-12-08 05:29

您好，公式對的哦。未來應(yīng)當(dāng)納稅，應(yīng)納稅暫時性差異（遞延所得稅負(fù)債）。未來可以抵稅，可抵扣暫時性差異（（遞延所得稅資產(chǎn)），您看分錄哈，借貸相等就是您的列式
 借：所得稅費(fèi)用   （會計(jì)利潤）
 遞延所得稅資產(chǎn) （可抵扣暫時性 差異）
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅     （應(yīng)納稅所得額）
 遞延所得稅負(fù)債  （應(yīng)納稅暫時 性差異）

加油 追問

2023-12-08 06:26

題中的式子為什么   會計(jì)利潤-80+40  不應(yīng)該是加可抵扣-應(yīng)納稅暫時性差異嗎？我這就看不明白

廖君老師 解答

2023-12-08 07:06

您好，表中列出的是這個科目的余額，上面分錄是 變動額，所以加減是反著的

加油 追問

2023-12-08 14:29

意思變動額是按公式，要是科目的余額加減就是反向的嗎？

廖君老師 解答

2023-12-08 14:33

您好，是的，是這么理解的

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相關(guān)問題討論
您好，請問是什么業(yè)務(wù)呢
2022-11-10 09:40:46
你好 應(yīng)納稅所得額= 利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 ?應(yīng)納所得稅額=?應(yīng)納稅所得額 *所得稅稅率?
2022-04-24 14:49:10
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
?你好；? ? ? 1.應(yīng)納稅所得額：是企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)。它是納稅人每一納稅年度的收入總額減去準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目后的余額，即：應(yīng)納稅所得額＝收入總額－準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額。 2.應(yīng)納稅額：是納稅人按“應(yīng)納稅所得稅所得額”的一定比例向國家繳納的稅額。 應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*所得稅率。 ?3. 比如你利潤總額是100萬；? 你納稅調(diào)增了10萬； 那么你應(yīng)納稅所得額就是110萬 ； 你 應(yīng)納稅額所得稅 =? 110萬 *25%? ? ? ?
2022-11-15 16:56:41
應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)應(yīng)繳納稅的基礎(chǔ)金額，是計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳稅款的第一步。應(yīng)納所得稅額是指企業(yè)根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計(jì)算出來的實(shí)際應(yīng)繳稅款。因此，應(yīng)納稅所得額是計(jì)算應(yīng)納所得稅額的前提，應(yīng)納所得稅額是根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計(jì)算出來的實(shí)際應(yīng)繳稅款。 拓展知識：企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅之前，還可以享受一些減免，例如稅收減免、抵免、抵扣等，以減少企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。
2023-03-15 10:07:51
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