3、（30分）甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，4月接受某煙廠委托加工煙絲，甲企業(yè)自行提供煙葉的成本為35000元，代墊輔助材料2000元（不含稅），發(fā)生加工支出4000元（不含稅）；甲企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額為340元。煙絲的成本利潤率為5%。計算甲企業(yè)4月份應(yīng)繳的增值稅和消費稅。

答： 您好同學(xué)，計算結(jié)果如下 組成計稅價格：（35000%2B2000%2B4000）X（1%2B5%）/（1-30%）=61500 應(yīng)納消費稅額：61500X30%=18450 應(yīng)納增值稅額：61500X13%=7995 甲企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額為340元。如無其他應(yīng)稅項目： 計算應(yīng)繳納增值稅額為：7995-340=7655

】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月初，因管理不善造成一部分貨物發(fā)生霉爛變質(zhì)，經(jīng)核實該部分貨物的實際成本為50萬元。該企業(yè)6月份進項稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出（）萬元。

答： 您好，該企業(yè)6月份進項稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出=50*13%=6.5

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某商場為增值稅一般納稅人因管理不善庫存外購冰箱十臺損壞，每臺零售價1440元，每臺進價1000元不含稅，不得抵扣的進項稅額為求計算公式

答： 不得抵扣的進項稅額為 求計算公式=1000*10*0.13