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老師，輔助賬其他相關(guān)費(fèi)用17104，經(jīng)限額調(diào)整后的相關(guān)費(fèi)用是2550.07，輔助賬稅法規(guī)定的歸集金額該如何調(diào)整數(shù)據(jù)
????靜????
于2023-12-07 11:19 發(fā)布 ??1067次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師
2023-12-07 11:22
對(duì)于輔助賬中其他相關(guān)費(fèi)用的歸集金額調(diào)整，可以按照以下步驟進(jìn)行：
1.確定輔助賬中其他相關(guān)費(fèi)用的初始數(shù)據(jù)。這可能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和需要?dú)w集的費(fèi)用項(xiàng)目來(lái)確定。
2.根據(jù)限額調(diào)整后的相關(guān)費(fèi)用金額，調(diào)整輔助賬中其他相關(guān)費(fèi)用的歸集金額。具體來(lái)說(shuō)，將初始數(shù)據(jù)與限額調(diào)整后的金額進(jìn)行比較，取較小值作為歸集金額。
例如，如果初始數(shù)據(jù)為17104元，限額調(diào)整后的相關(guān)費(fèi)用為2550.07元，那么歸集金額應(yīng)為2550.07元（因?yàn)?550.07元小于17104元）。
1.在輔助賬中記錄歸集金額的調(diào)整。這可以包括對(duì)相關(guān)費(fèi)用科目的調(diào)整和對(duì)應(yīng)金額的增減。
2.根據(jù)稅法規(guī)定，對(duì)于其他相關(guān)費(fèi)用的歸集金額可能還需要進(jìn)一步調(diào)整。這可能涉及到對(duì)歸集金額的增加或減少，以滿(mǎn)足稅法的要求和規(guī)定。
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對(duì)于輔助賬中其他相關(guān)費(fèi)用的歸集金額調(diào)整，可以按照以下步驟進(jìn)行：
1.確定輔助賬中其他相關(guān)費(fèi)用的初始數(shù)據(jù)。這可能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和需要?dú)w集的費(fèi)用項(xiàng)目來(lái)確定。
2.根據(jù)限額調(diào)整后的相關(guān)費(fèi)用金額，調(diào)整輔助賬中其他相關(guān)費(fèi)用的歸集金額。具體來(lái)說(shuō)，將初始數(shù)據(jù)與限額調(diào)整后的金額進(jìn)行比較，取較小值作為歸集金額。
例如，如果初始數(shù)據(jù)為17104元，限額調(diào)整后的相關(guān)費(fèi)用為2550.07元，那么歸集金額應(yīng)為2550.07元（因?yàn)?550.07元小于17104元）。
1.在輔助賬中記錄歸集金額的調(diào)整。這可以包括對(duì)相關(guān)費(fèi)用科目的調(diào)整和對(duì)應(yīng)金額的增減。
2.根據(jù)稅法規(guī)定，對(duì)于其他相關(guān)費(fèi)用的歸集金額可能還需要進(jìn)一步調(diào)整。這可能涉及到對(duì)歸集金額的增加或減少，以滿(mǎn)足稅法的要求和規(guī)定。
2023-12-07 11:22:08
同學(xué)，你好
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表中第34行“經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用”的計(jì)算，關(guān)鍵在于統(tǒng)一計(jì)算全部研發(fā)項(xiàng)目的限額，再按比例分?jǐn)偟礁黜?xiàng)目。
全部研發(fā)項(xiàng)目的其他相關(guān)費(fèi)用限額 = 全部研發(fā)項(xiàng)目的人員人工等五項(xiàng)費(fèi)用之和 × 10% / (1 - 10%)
2026-01-07 15:17:01
你好，研發(fā)費(fèi)用要根據(jù)其范圍來(lái)確認(rèn)和歸集。研發(fā)費(fèi)用的具體范圍包括：
1.人員人工費(fèi)用。
直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。
2.直接投入費(fèi)用。
（1）研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。
（2）用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)。
（3）用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用，以及通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)。
3.折舊費(fèi)用。用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)。
4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)（包括許可證、專(zhuān)有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷(xiāo)費(fèi)用。
5.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。
6.其他相關(guān)費(fèi)用。與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如技術(shù)圖書(shū)資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)，研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)，差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
7.財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他費(fèi)用。
研發(fā)費(fèi)用輔助賬有2015版、2021版和自行設(shè)計(jì)，我這里有2015版、2021版，需要可以發(fā)給你
2022-05-20 09:35:01
輔助明細(xì)賬也需要按著項(xiàng)目歸集。
立項(xiàng)是研發(fā)支出最基本的一個(gè)步驟，所以任何的研發(fā)支出都是需要立項(xiàng)的。
2020-06-20 08:53:56
同學(xué)你好，因?yàn)槠渌嚓P(guān)費(fèi)用總額，不能超過(guò)全部可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的10%，這個(gè)全部可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用包含了其他相關(guān)費(fèi)用總額，而第1-5項(xiàng)沒(méi)有包括其他相關(guān)費(fèi)用總額，所以在計(jì)算時(shí)還要除以90%的。
2021-11-24 09:26:32
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