老師您好，我們公司之前是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人期間收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣，但是11月份申報(bào)10月份增值稅的時(shí)候被我抵扣了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么更正申報(bào)呢？可以在12月份申報(bào)11月份增值稅的時(shí)候的在附表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-12-06 10:30

你好，更正所屬期十月份的，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出其他里面填寫(xiě)。小規(guī)模期間收到的
最好不要在12月份調(diào)整，你12月份調(diào)整你的納稅義務(wù)完了。

慧琳追問(wèn)

2023-12-06 10:44

老師您好，請(qǐng)問(wèn)更正10月份的申報(bào)在電子稅務(wù)局怎么操作呢

郭老師解答

2023-12-06 10:45

稅務(wù)局，我要查詢稅費(fèi)申報(bào)及繳納，里面有更正申報(bào)或者作廢申。

慧琳追問(wèn)

2023-12-06 10:48

更正申報(bào)那里怎么填？

郭老師解答

2023-12-06 10:49

他給你寫(xiě)了，你再看一下可以嗎？附表二23b

慧琳追問(wèn)

2023-12-06 11:24

你好，10月份記賬的時(shí)候我記得是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）借：進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在更正了之后，怎么調(diào)賬呢

郭老師解答

2023-12-06 11:26

借助于業(yè)務(wù)成本，待應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

慧琳追問(wèn)

2023-12-06 11:27

然后繳費(fèi)的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸：銀行存款嗎

郭老師解答

2023-12-06 11:31

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸

應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅貸銀行放款。