你好老師麻煩再問下受托方代扣代繳的增值稅分錄這樣寫對嗎 借：受托代銷商品款 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款-xx委托單位

萬年青 追問

2023-12-05 16:46

你好老師第一次接觸這樣的問題，希望老師見諒。那老師對方單位是政府單位不能開具發票我該怎么辦

鄒老師 解答

2023-12-05 16:46

你好，這個是委托代銷受托方的分錄，對方是一般的企業才對啊 

萬年青 追問

2023-12-05 16:49

村集體經濟組織，開不了發票，所以才委托我公司代銷，

鄒老師 解答

2023-12-05 16:51

你好，開不了發票，那你們取得的分錄，也就沒有進項稅額才是的
而且這個也不是 代扣代繳 增值稅的情形啊 

萬年青 追問

2023-12-05 16:58

好的我知道了老師。我的問題緣由：受托加工的產品由受托方直接銷售出去，并開具增值稅普通發票，現在款已到受托方賬戶，受托方再將此款項轉付委托方，請教一下受托方的賬務處理怎么做，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2023-12-05 17:00

你好，你之前說的是受托代銷，現在又是受托加工，到底是什么情況呢

萬年青 追問

2023-12-05 17:07

老師是這樣的：別的公司拿來洋芋粉面委托我公司加工成洋芋粉條，加工完成后并未收回，并要求且從我公司直接銷售出去，我公司給開了增值稅普通發票給買家，現在洋芋粉條款已經打入我公司賬戶了 ，我要把錢轉給委托方賬戶上。那么我想請教下老師，賬務應該怎么處理為好，拜托老師賜教

鄒老師 解答

2023-12-05 18:38

你好
如果是委托加工，是你們確認加工收入，而你們不應當直接開具發票給買家。
應當由委托方收回加工物資，然后開具發票給買家才是的。

萬年青 追問

2023-12-05 19:15

好的知道了謝謝老師的耐心解答，感謝！謝謝

鄒老師 解答

2023-12-05 19:17

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！