你好請(qǐng)問(wèn)供暖企業(yè)居民暖費(fèi)和非居民暖費(fèi)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是按每月開(kāi)具增值稅發(fā)票額算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出比例嗎？

答： 你好 供暖企業(yè)的居民和非居民暖費(fèi)收入都需要計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但具體的計(jì)算方式可能因地區(qū)和政策的不同而有所差異。 一般來(lái)說(shuō)，如果適用一般計(jì)稅方法，居民供熱收入（含稅）應(yīng)按照當(dāng)期銷售額和適用稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額，同時(shí)根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于分?jǐn)偛坏玫挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)免稅項(xiàng)目銷售額如何確定問(wèn)題的批復(fù)》（國(guó)稅函[1997]529號(hào)）規(guī)定，計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 在計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，可以按照以下公式進(jìn)行計(jì)算：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷售額）/當(dāng)期全部銷售額。 對(duì)于非居民供熱收入，由于其不屬于免稅項(xiàng)目，因此不需要按照免稅項(xiàng)目銷售額來(lái)確定不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，本月沖紅并開(kāi)具正確的專票，問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)會(huì)計(jì)分錄？借原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13貸 銀行 13

答： 同學(xué)，你好 你是問(wèn)開(kāi)具紅字發(fā)票的分錄嗎？ 借：原材料? -100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）? -13 貸：銀行存款? ?-113

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

5月15日以20臺(tái)電視機(jī)向C單位等價(jià)換取原材料，電視機(jī)成本價(jià)每臺(tái)1800元，不含稅銷售單價(jià)3 000元。雙方均按規(guī)定開(kāi)具增值稅發(fā)票。這題怎么做?為什么憑票抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有7800元

答： 你好 借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 你提供的題目信息，無(wú)法知道進(jìn)項(xiàng)稅額是7800