求各月的應(yīng)納增值稅額、應(yīng)退增值稅額、免抵稅額、期末留抵稅額

答： 收到，老師先看下截圖內(nèi)容再回復(fù)。

老師，有幾個問題需請教一下：①先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計抵減，我司可能計劃在本年12月變更為制造業(yè)。這樣我司就可以享受該項政策，那我查看工信部的政策是2023年新認(rèn)定的企業(yè)，在當(dāng)期可以一并計提前期可計提的加計抵減額。 那么是按12月核算 還是按1-12月核算呢？②我司的設(shè)備屬于委托加工，沒有給對方提供原材料，對方開票顯示的就像是我方貿(mào)易購買的設(shè)備，但是設(shè)備的證件備案是屬于我司的，這種情況下，設(shè)備銷售出去后，能否算我司的制造業(yè)收入？③那如果應(yīng)納稅額是小于0。金額還有些大，前期還有大量的留抵稅額。那么是否可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減？

答： 問題①：關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計抵減的政策，如果貴司計劃在2023年12月變更為制造業(yè)，那么可以享受該政策。對于按12月核算還是按1-12月核算的問題，具體的核算方式可能根據(jù)具體的政策規(guī)定和稅務(wù)要求而有所不同。建議貴司咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，以獲取更準(zhǔn)確的信息和指導(dǎo)。 問題②：關(guān)于設(shè)備銷售收入的問題，如果貴司設(shè)備屬于委托加工，且沒有提供原材料，而是對方提供設(shè)備并開具發(fā)票，那么該設(shè)備銷售收入可能不屬于貴司的制造業(yè)收入。具體的稅務(wù)處理可能需要根據(jù)具體的業(yè)務(wù)模式和稅務(wù)政策而有所不同，建議貴司咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問或當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門以獲取更準(zhǔn)確的信息和指導(dǎo)。 問題③：關(guān)于應(yīng)納稅額小于0且前期有大量留抵稅額的問題，根據(jù)一般稅務(wù)規(guī)定，如果應(yīng)納稅額小于0，那么可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。但是具體的操作可能需要根據(jù)具體的稅務(wù)政策和貴司實際情況而有所不同

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

留底退稅分錄這么做借：應(yīng)收留抵稅額退稅款貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅借：銀行存款，貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。那未交增值稅不是有余額

答： 你好，你的銷項和進(jìn)項未交增值稅都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？