已知USD一年期利率為 1.25%≈1.30% ,EUR一年期利率為 2.60%≈2.65% ,同時(shí)外匯市場(chǎng)上EUR/USD =1.4585/95,那么 EUR/USD一年期的遠(yuǎn)期匯率的雙向報(bào)價(jià)應(yīng)該是多少？解答過(guò)程

彭魚宴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-11-30 21:33

融資美元（利率1.30%）即期將美元兌換成歐元（匯率1.4595），進(jìn)行投資（利率2.60%），同時(shí)進(jìn)行遠(yuǎn)期賣出歐元投資本利，根據(jù)利率平價(jià)，賣出歐元本利的美元?jiǎng)偤玫扔诿涝谫Y本利。
1/1.4595*（1+2.60%）*遠(yuǎn)期匯率=1+1.30%
遠(yuǎn)期匯率=（1+1.30%）*1.4595/（1+2.60%）=1.4410
反向操作，即有：
1*1.4585*（1+1.25%）/遠(yuǎn)期匯率=1+2.65%
遠(yuǎn)期匯率=1.4585*（1+1.25%）/（1+2.65%）=1.4386
一年期遠(yuǎn)期匯率雙向報(bào)價(jià)：EUR/USD = 1.4386/1.4410

融資美元（利率1.30%）即期將美元兌換成歐元（匯率1.4595），進(jìn)行投資（利率2.60%），同時(shí)進(jìn)行遠(yuǎn)期賣出歐元投資本利，根據(jù)利率平價(jià)，賣出歐元本利的美元?jiǎng)偤玫扔诿涝谫Y本利。 1/1.4595*（1+2.60%）*遠(yuǎn)期匯率=1+1.30% 遠(yuǎn)期匯率=（1+1.30%）*1.4595/（1+2.60%）=1.4410 反向操作，即有： 1*1.4585*（1+1.25%）/遠(yuǎn)期匯率=1+2.65% 遠(yuǎn)期匯率=1.4585*（1+1.25%）/（1+2.65%）=1.4386 一年期遠(yuǎn)期匯率雙向報(bào)價(jià)：EUR/USD = 1.4386/1.4410

2023-11-30 21:33:27

同學(xué)您好，請(qǐng)稍等，下條信息給您解釋

2022-02-23 23:57:52

你好，以購(gòu)買原材料為例，收到原材料時(shí)和實(shí)際付款時(shí)的匯率存在差異，這部分差異需要計(jì)算匯兌損益

2022-03-07 17:46:01

同學(xué)，請(qǐng)問你的具體問題是什么？

2022-11-21 18:31:38

『正確答案』（1）①甲公司取得丁公司股權(quán)的合并類型為同一控制下企業(yè)合并。理由：甲公司從控股股東A公司處購(gòu)買其持有的丁公司80%股權(quán)，甲公司和丁公司同受A公司控制。 ②甲公司對(duì)丙公司的初始投資成本＝12000×80%＝9600（萬(wàn)元）甲公司個(gè)別報(bào)表分錄：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資9600 貸：股本2000 資本公積——股本溢價(jià)7600 借：管理費(fèi)用500 貸：銀行存款500 合并報(bào)表分錄：借：股本2000 資本公積5000 盈余公積3000 未分配利潤(rùn)2000 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資9600 少數(shù)股東權(quán)益2400 借：資本公積4000 貸：盈余公積2400（3000×80%）未分配利潤(rùn)1600（2000×80%）（2）內(nèi)部交易存貨的調(diào)整抵銷分錄：借：營(yíng)業(yè)收入900 貸：營(yíng)業(yè)成本700 存貨200（400×50%）內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的調(diào)整抵銷分錄：借：應(yīng)付賬款900 貸：應(yīng)收賬款900 借：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備45 貸：信用減值損失45（900×5%）長(zhǎng)期股權(quán)投資按照權(quán)益法調(diào)整：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資2240 貸：投資收益1600（2000×80%）其他綜合收益640（800×80%）長(zhǎng)期股權(quán)投資與所有者權(quán)益的抵銷：借：股本2000 資本公積5000 盈余公積3200 未分配利潤(rùn)3800 其他綜合收益800 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資11840 少數(shù)股東權(quán)益2960 借：資本公積4000 貸：盈余公積2400（3000×80%）未分配利潤(rùn)1600（2000×80%）投資收益與子公司利潤(rùn)分配等項(xiàng)目的抵銷：借：投資收益1600（2000×80%）少數(shù)股東損益400（2000×20%）年初未分配利潤(rùn)2000 貸：提取盈余公積200 年末未分配利潤(rùn)3800

2022-04-15 22:47:37

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