購貨方已經抵扣了專票 對方現在紅沖去年發票怎么做賬

我只愛學習 追問

2023-11-28 15:49

我們是購貨方已經抵扣了對方的專票 現在她重新開票 我去年已經計入成本已經抵扣了發票現在開具了紅字信息表給他們 他們給我們開負數發票和新的發票

家權老師 解答

2023-11-28 15:51

借：原材料等 負數
貸：應交稅費-增值稅進項轉出 正數
      應付賬款-負數

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:36

其他應付款-19000 應交稅金-1000 貸銀行存款20000 借營業成本-19000 貸其他應付款-19000

家權老師 解答

2023-11-28 16:38

嗯嗯，把相關的影響沖平就是。只是進項要做轉出，不能紅沖

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:42

進項稅轉出這個科目我 到時候怎么沖平呢

家權老師 解答

2023-11-28 16:45

這個不需要沖平的，是進項稅的備抵科目

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:47

那意思是就這個會一直宅應交稅費-增值稅進項稅轉出 貸方顯示

家權老師 解答

2023-11-28 16:50

是的，不用管他，正確申報就是

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:52

那給我開的新的發票我是可以重新抵扣的把

家權老師 解答

2023-11-28 16:52

是的 ，繼續抵扣就行了

我只愛學習 追問

2023-11-28 16:58

分錄是這么做的嘛 收到負數發票 借其他應付款，27000
借主營業務成本負數、25471.7
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出，1528.3

收到藍字發票以后
主營業務成本、
應交稅費、應交增值稅進項
貸其他應付款27000

家權老師 解答

2023-11-28 17:00

開的發票金額一樣，不需要做其他分錄了
借：應交稅費、應交增值稅進項 1528.3
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出 1528.3

我只愛學習 追問

2023-11-28 17:01

發票金額不一樣了 要比之前的少2000

家權老師 解答

2023-11-28 17:03

那么就按你的分錄做