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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-11-26 16:51

你好
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
附加稅計(jì)提分錄是
借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加

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如果是一般納稅人,借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,1865.3 應(yīng)交稅費(fèi),城市建設(shè)維護(hù)稅,340.57 教育附加,145.96 貸銀行存款。
2022-06-10 10:11:19
您好,這個(gè)是 借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅1865.30 ——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅340.57 ——應(yīng)交 教育費(fèi)附加145.96 貸 銀行存款
2022-05-29 14:18:39
1)計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅:城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為3%,繳納增值稅600萬元*3%=18萬元 2)計(jì)算教育費(fèi)附加:教育費(fèi)附加稅率為3%,消費(fèi)稅800萬元*3%=24萬元 3)計(jì)提應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加編制會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)18萬元 貸:應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅18萬元 借:應(yīng)交稅費(fèi)24萬元 貸:應(yīng)交教育費(fèi)附加24萬元
2023-03-03 15:41:35
你好 借稅金及附加 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸銀行存款
2022-01-10 16:49:06
你好 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
2023-05-18 09:07:22
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