A市甲企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年11月在B縣轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)（A、B縣不在同一省），在B縣預(yù)繳了增值稅100萬(wàn)元。當(dāng)月在A市申報(bào)增值稅的時(shí)候，抵減預(yù)繳稅款后實(shí)際應(yīng)繳納增值稅稅額為300萬(wàn)元。已知A市城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，B縣城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為5%。關(guān)于甲企業(yè)在A市和B縣應(yīng)繳納 的城市維護(hù)建設(shè)稅的算式中正確的是

答： 同學(xué)您好 B縣城建稅=100*5%=5 A市應(yīng)交=400*7%-5=23

甲公司為增值稅一般納稅人，本年7月為乙公司提供一次干租業(yè)務(wù)，收費(fèi)500萬(wàn)元(含增值稅)，相關(guān)成本費(fèi)用為300萬(wàn)元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬(wàn)元。若提供濕租業(yè)務(wù)，收費(fèi)600萬(wàn)元(含增值稅說(shuō))，相關(guān)成本費(fèi)用為400萬(wàn)元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為45萬(wàn)元。甲公司不滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃

答： 主要是干租和濕租的增值稅率不一樣

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

甲公司為增值稅一般納稅人，7月為乙公司提供一次干租業(yè)務(wù)（只出租飛機(jī)），收費(fèi) 500萬(wàn)元（含增值稅），相關(guān)成本費(fèi)用為300萬(wàn)元（不含增值稅），相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬(wàn)元；若提供濕租業(yè)務(wù)（連飛機(jī)帶機(jī)組人員一同出租），收費(fèi)600萬(wàn)元（含增值稅），相關(guān)成本費(fèi)用為400萬(wàn)元（不含增值稅），相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為45萬(wàn)元。甲公司不滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。任務(wù)要求：（1）明確濕租與干租的相關(guān)政策；（2）設(shè)計(jì)濕租與干租選擇的納稅籌劃思路；（3）正確計(jì)算濕租與干租方式下的應(yīng)納增值稅稅額和稅后利潤(rùn)；（4）通過(guò)第（3）題比較分析，選擇合適的航空運(yùn)輸方式。

答： 親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您解答！ 濕租下 應(yīng)交增值稅=600/1.09*0.09-45=4.54 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加=4.54*0.1=0.454 稅后利潤(rùn)=(600/1.09-400-0.454)*0.75 2干租下 應(yīng)交增值稅=500/1.13*0.13-40=17.52 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加=17.52*0.1=1.752 稅后利潤(rùn)=(500/1.09-300-1.752)*0.75 比較這兩種利潤(rùn)大的方案最佳 祝您學(xué)習(xí)愉快！老師解答不易，辛苦你動(dòng)動(dòng)手指，麻煩給老師一個(gè)五星好評(píng)吧！萬(wàn)分感謝啦！