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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-11-17 14:49

您好，這個架構(gòu)沒什么問題，

小林老師 解答

2023-11-17 14:49

項目公司都是盈利的？

玲語 追問

2023-11-17 15:00

C公司目前還是運營的主力。但它里面有比較多的項目，后期這些項目有合適的機會會成立項目公司。請問甲 丙兩人是夫妻，這樣會不會有風險

玲語 追問

2023-11-17 15:04

這樣算關聯(lián)企業(yè)嗎

小林老師 解答

2023-11-17 15:33

圖片各個項目公司都是有限公司？

小林老師 解答

2023-11-17 15:33

您好，不會有風險的

玲語 追問

2023-11-17 15:49

C公司如果盈利了，分紅到AB兩個公司要繳稅嗎？AB兩個公司的自然人股東如果分紅要繳哪些稅？

小林老師 解答

2023-11-17 15:53

您好，C分B沒問題，分A要看A是否居民企業(yè)

小林老師 解答

2023-11-17 15:53

分紅需要繳納所得稅

玲語 追問

2023-11-17 15:58

A企業(yè)也是在國內(nèi)成立的外商投資企業(yè)啊？這應該是算居民企業(yè)吧？分紅需要繳納所得稅，是C要繳企業(yè)所得稅，A和B兩家公司也要繳企業(yè)所得稅嗎？

小林老師 解答

2023-11-17 16:00

A要具體看情況，如果居民企業(yè)沒問題

小林老師 解答

2023-11-17 16:01

境內(nèi)成立的就是居民企業(yè)

小林老師 解答

2023-11-17 16:01

C分紅，AB不繳納所得稅，AB分自然人需要納稅

玲語 追問

2023-11-17 16:18

AB公司是投資公司，分紅給自然人要交個人所得稅是吧，那如果AB公司不分紅，可以直接用利潤來買房買車嗎？會有風險嗎？

小林老師 解答

2023-11-17 16:24

是的，是可以的，與生產(chǎn)經(jīng)營有關就可以，沒風險

玲語 追問

2023-11-17 17:47

請問如果B公司（有限合伙企業(yè)）的丙是一個居民企業(yè)，那B公司收到的分紅，丙和丁如何繳稅

小林老師 解答

2023-11-17 17:48

按利息繳納所得稅

玲語 追問

2023-11-17 17:51

可以解說的詳細一點嗎

小林老師 解答

2023-11-18 08:33

合伙企業(yè)取得的股利，直接穿透給合伙人

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您好，這個架構(gòu)沒什么問題，
2023-11-17 14:49:23
那股權(quán)架構(gòu)確實會引發(fā)稅務風險，首先A公司與B公司的占有股份存在關聯(lián)關系，當A公司和C公司簽訂合同時，B公司也將受到影響，而B公司和C公司之間的股權(quán)結(jié)構(gòu)又牽涉到股份轉(zhuǎn)讓、投資、稅收等問題，若不加以充分考慮，很可能涉及到投資收益稅或者營業(yè)稅等稅務風險。
2023-03-17 18:31:00
你好，可以，這個沒有什么問題
2022-03-30 16:56:14
你好同學，這邊舉個例子好一點，僅供參考： A公司將其全資子公司M公司轉(zhuǎn)讓給B公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓款為1000萬元，M公司的所有債務由其原股東A公司承擔，債務額度為300萬元。A公司股權(quán)投資的初始投資成本為500萬元，請問股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得為多少? 稅務機關在認定的時候，一定會認定為1000-500=500(萬元)，但因為A公司還要負責承擔300萬元的債務，實際上A公司得到的實際股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得為1000-500-300=200(萬元)，多計入應納稅所得額300萬元，多繳納企業(yè)所得稅300×25%=75(萬元)，而M公司300萬元以后無需支付，則又實現(xiàn)了300萬所得額，M公司需要繳稅300×25%=75(萬元)。 因此，以上的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在多繳稅款的稅收風險，A公司在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時應當如此運作。 籌劃技巧 第一，M公司做賬：借：其他應付款(應付賬款)300萬元——其他公司;貸：其他應付款——A公司300萬元，即更換債主，從欠其他公司的錢改為欠A公司的錢。 第二，A公司籌集過橋資金300萬元，投資于M公司，A公司持有M公司的初始投資成本變?yōu)?00萬元。 第三，M公司立即將300萬元歸還A公司，A公司將300元過橋資金歸還籌集來源方。 第四，A公司轉(zhuǎn)讓M公司股權(quán)，此時股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得=1000-(500+300)=200(萬元)。 即通過以上過橋資金的運作，將目標公司M公司的債務轉(zhuǎn)化為A公司的持股成本，該運作的關鍵點有兩個：一是換股東，二是過橋資金將債務轉(zhuǎn)換為股份。 自然人股東轉(zhuǎn)讓其持有的股份時，《國家稅務總局關于股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入征收個人所得稅問題的批復》(國稅函[2007]244號)文件已經(jīng)明確了其處理原則，即將股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得=股權(quán)轉(zhuǎn)讓金額+應收債權(quán)-應付債務，因此自然人股東轉(zhuǎn)讓持有的股權(quán)，不用像以上案例那樣進行操作，直接可以進行處理，但是國稅函[2007]244號文件不能解決的是被轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)由于債務不需要償還了，可能被稅務局認定為“無法支付的應付款項”，而被征收企業(yè)所得稅的稅收風險，因此從標的公司的角度出發(fā)，仍然需要做以上操作進行轉(zhuǎn)換。 案例2：化直接借款為股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失 A公司借款1000萬元給關聯(lián)企業(yè)M公司，M公司資不抵債將要破產(chǎn)，而直接借款的損失在稅收上是不允許扣除的，于是該企業(yè)可以采取以下方式： 第一，再籌集“過橋資金”1000萬元投資給M公司。 第二，M公將1000萬元債務歸還A公司，A公司歸還提供過橋資金方。 第三，M公司破產(chǎn)，A公司形成了1000萬元的股權(quán)投資損失，根據(jù)《國家稅務總局關于印發(fā)<企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法>的通知》(國稅發(fā)[2009]88號)文件規(guī)定，該項損失是可以扣除的。 當然，M公司也可以實施“債轉(zhuǎn)股”，但是這種方式，容易引起稅務機關注意，且操作性不強，實踐中很難運用。其實“債轉(zhuǎn)股”操作中，如果不是政府主導，往往也是采取“過橋資金”的方式來運作，即本例中第一、二兩個步驟，就會形成實質(zhì)上的債轉(zhuǎn)股，即債務和股權(quán)是可以相互轉(zhuǎn)化的。 純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！
2022-03-24 11:28:05
您好，這個沒風險的，只有內(nèi)外賬一起做，才有風險
2022-02-23 11:21:25
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