Anne 追問

2023-11-11 16:25

要不要計(jì)提的？

姜再斌 老師 解答

2023-11-11 16:45

季度末，事先沒有計(jì)提么，如果沒有的話，當(dāng)月最好計(jì)提一下，再做繳納的

Anne 追問

2023-11-11 16:56

之前沒有計(jì)提，現(xiàn)在做計(jì)提怎么做？

姜再斌 老師 解答

2023-11-11 17:19

計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)
借：所得稅費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：稅金及附加-城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城稅
你是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
一般納稅人，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借/貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸/借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
小規(guī)模納稅費(fèi)，增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接記入在：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  賬戶貸方下，繳納是直接借方記錄。

Anne 追問

2023-11-11 17:23

小規(guī)模納稅人來的

姜再斌 老師 解答

2023-11-11 17:31

小規(guī)模納稅人，增值稅不用計(jì)提 ，其他按上面的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)提即可

Anne 追問

2023-11-11 17:35

本來8月份的時候我們開了專票4萬，但是我忘記了專票要交增值稅的，我做借銀行存款4萬，貸主營業(yè)務(wù)收入38834.95，應(yīng)交稅費(fèi)1165.05，后面做了借 應(yīng)交稅費(fèi)1165.05   貸  營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助1165.05了，這個怎么辦，我實(shí)際交了增值稅是396.04元的

姜再斌 老師 解答

2023-11-11 17:37

把做錯的憑證用紅字金額沖銷，借貸方向不變