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送心意

廖君老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2023-11-10 11:36

您好,這個(gè)才10多元,同事就沒有計(jì)提了,您的方法是最好的,當(dāng)月計(jì)提下月申報(bào)繳納

追問

2023-11-10 11:55

老師,還有問題。業(yè)務(wù)13和業(yè)務(wù)14里面,都是籌建期,為什么城建稅計(jì)入了稅金及附加、印花稅卻計(jì)入了管理費(fèi)用-開辦費(fèi)呢?

廖君老師 解答

2023-11-10 11:59

您好,老賬務(wù)處理印花稅就是記管理費(fèi)用的,
2016.11前印花稅在管理費(fèi)用,
現(xiàn)在都在稅金及附加可以的

追問

2023-11-10 12:31

意思是現(xiàn)在既可以計(jì)入稅金及附加、也可以計(jì)入管理費(fèi)用嗎

廖君老師 解答

2023-11-10 13:11

您好,是的,計(jì)在哪里都不影響我們的利潤(rùn)總額

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計(jì)提增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄: 1. 應(yīng)交稅費(fèi):借:應(yīng)交稅費(fèi),貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款:借:應(yīng)付賬款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金:借:現(xiàn)金,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會(huì)計(jì)分錄: 1. 應(yīng)交稅費(fèi):借:應(yīng)交稅費(fèi),貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費(fèi)減免:借:應(yīng)交稅費(fèi)減免,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 拓展知識(shí):增值稅和附加稅是一種地方稅,由國(guó)家、省、市三級(jí)政府共同制定,收入用于補(bǔ)充政府的財(cái)政收入,維持政府的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國(guó)家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
是的,在繳納增值稅的同時(shí),還需要繳納附加稅。
2023-03-08 13:43:57
增值稅附加稅的話,如果是銷項(xiàng)的話,那你都是銷售公司來交呀。
2022-03-02 10:55:33
你好! 增值稅稅負(fù)率= 已繳納增值稅/應(yīng)稅收入
2022-01-24 01:25:10
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