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送心意

易 老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2023-11-08 18:41

同學(xué)您好,出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷會計(jì)分錄

  借方?jīng)_減出口銷售收入,貸方增加內(nèi)銷銷售收入。

  借:主營業(yè)務(wù)收入--出口收入

         貸:主營業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入

  銷項(xiàng)稅額按照出口銷售額乘以征稅稅率計(jì)提

  借:主營業(yè)務(wù)成本

         貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

  沒有出口就不符合退稅規(guī)定或者退稅憑證不全造成無法退稅的,應(yīng)調(diào)整出口銷售成本,并辦轉(zhuǎn)內(nèi)銷手續(xù)。

  借:主營業(yè)務(wù)收入--外銷收入(出口收入除以(1+征收率))

         貸:主營業(yè)務(wù)收入--視同內(nèi)銷

                應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

  借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅--增值稅(紅字)

         貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(出口退稅)(紅字)

  借:主營業(yè)務(wù)成本--外銷(紅字)

         貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅----消費(fèi)稅(紅字)

  借:主營業(yè)務(wù)成本--外銷(紅字)

         貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(紅字)

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相關(guān)問題討論
你好其實(shí)內(nèi)賬的話沒有什么關(guān)系,發(fā)生了什么就做什么就好了。按實(shí)際的業(yè)務(wù)來。
2023-04-19 11:28:46
你好,商貿(mào)的還是生產(chǎn)。
2023-04-19 11:34:07
同學(xué)你好,可以直接按內(nèi)銷一樣申報(bào)未開票收入。
2023-04-14 10:27:16
如果沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷,如果是進(jìn)項(xiàng)是購入的普通發(fā)票,可以免稅。
2022-02-17 14:55:16
您好,是什么原因放棄退稅的呢
2024-12-12 19:59:43
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