舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:27

老師，是一般納稅人，具體分錄應該怎么做呢?

玲老師 解答

2023-11-08 10:30

借管理費用，進項稅額，貸應付職工薪酬。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:32

借：管理費用-職工教育經費，應交稅費-應交增值稅進項稅貸：應付職工薪酬-職工教育經費。借：應付職工薪酬-職工教育經費，貸：銀行存款。。。。。老師那應付職工薪酬這個科目，借方和代方都是含稅的啊

玲老師 解答

2023-11-08 10:33

借方是不含稅的，因為進項單獨體現了。
貸方才是含稅的呢，你看一下。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:38

比如支付400元。收到專票，不含稅金額377.36.元，進項稅額22.64元，那么分錄就是
借：管理費用-職工教育經費377.36
應交稅費-應交增值稅進項稅22.64
貸：應付職工薪酬-職工教育經費400
借：應付職工薪酬-職工教育經費400
貸：銀行存款400
老師這個分錄上，應付職工薪酬-職工教育經費。借方代方都是含稅的啊？

玲老師 解答

2023-11-08 10:42

借方是377.36，貸方是400。
分路上不是寫的清楚嗎？
借方管理費用，應付職工薪酬是377.36。

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:47

借方377.36是管理費用-職工教育經費。代方400是應付職工薪酬-職工教育經費。科目都不是一個啊。我要問的是應付職工薪酬-職工教育經費這個科目，她是含稅金額，還是不含稅金額才正確？

玲老師 解答

2023-11-08 10:49

差額不是計入進項稅額了嗎？

舒心的羽毛 追問

2023-11-08 10:53

借：管理費用-職工教育經費377.36
第一種：應交稅費-應交增值稅進項稅22.64
貸：應付職工薪酬-職工教育經費400
借：應付職工薪酬-職工教育經費400
貸：銀行存款400
第二種借：管理費用-職工教育經費377.36
貸：應付職工薪酬-職工教育經費377.36
借：應付職工薪酬-職工教育經費377.36
應交稅費-應交增值稅進項22.64
貸：銀行存款400
這兩種分錄，那個才是正確的？

玲老師 解答

2023-11-08 10:54

咱收到專用發(fā)票可以抵扣，單獨體現進項稅額那個是對的。一般納稅人可以抵扣。