您好，請問買入遠期外匯合同，對以固定外幣價格購買資產的確定承諾的外匯匯率變動風險進行套期，對于匯率變動為什么可以作為公允價值套期，是只能公允價值還是現金流量套期也可以？

答： 買入遠期外匯合同，對以固定外幣價格購買資產的確定承諾的外匯匯率變動風險進行套期，屬于公允價值套期。 公允價值套期，是指對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾，或上述項目組成部分的公允價值變動風險敞口進行的套期

購買交易性資產，現金流量表里如何填寫

答： 學員你好，屬于投資活動支付的現金

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

凱利公司擬購買另一家公司的企業(yè)作為投資，該債券面值為1000元,期限3年，票面利率為5 %，單利計息，當前市場利率為6%，現金流量圖

答： 由于問題中沒有明確說明債券的付息方式（到期一次性還本付息還是每年付息一次），且沒有債券的具體購買日期，我無法為凱利公司提供準確的現金流量分析。但我可以為你提供一個一般性的計算方式，你可以根據具體情況進行修改。 首先，我們需要計算債券的未來現金流量。假設債券在t時刻購買，面值為F（這里F=1000），票面利率為r（這里r=5%），市場利率為y（這里y=6%），期限為T（這里T=3）。 如果債券每年付息一次，那么每年的利息收入為F×r。在債券到期時，你會得到面值F的本金。 如果債券到期一次性還本付息，那么在t時刻的未來現金流為F%2BF×r×T。 對于凱利公司，他需要支付的現金流為購買債券的價格P，這個價格會根據市場利率、面值、期限等參數由市場決定。當r>y時，債券折價發(fā)行；當r<y時，債券溢價發(fā)行。折現率為市場利率y。 如果購買的是溢價發(fā)行的債券，P的計算公式為： P = F*(1%2Br)^T / (1%2By)^T 如果是折價發(fā)行的債券，P的計算公式為： P = F*(1%2Br)^T / (1%2By)^T - Fr(1%2Br)^(T-1) / y*(1%2By)^(T-1)